不動産投資対。 ロスIRA
投資予算が厳しい場合、あなたは不動産またはロスIRAに投資する方が良いかどうか疑問に思うかもしれません。 結局、 不動産は貴重な税制上の優遇措置と高い潜在的利益を提供します、 その間 Roth IRA 非課税の成長と非課税の撤退を提供します。 ここでは、不動産投資とロスIRAの長所と短所のいくつかを見て、さらに 自己管理型IRA（SDIRA）—両方の長所を提供できます。
重要なポイント
- 不動産投資は多くの税制上の利点と高い潜在的利益を提供します。
- 不動産投資家は、利益のために不動産を購入、販売、管理、および改善します。
- Roth IRAは、退職時に非課税の成長と非課税の引き出しを提供します。
- 自己管理型IRAを使用すると、不動産などの代替資産に投資できます。
不動産投資とは何ですか？
不動産投資とは、利益のために不動産を購入、販売、管理、および改善することを指します。 安定したキャッシュフローと高い潜在的リターンから税制上の優遇措置と多様化まで、不動産は健全で収益性の高い投資戦略になり得ます。 がある 不動産市場を利用する多くの方法、 含む：
- 賃貸物件
- ハウスハッキング
- Airbnbとバケーションレンタル
- ハウスフリッピング
- 不動産投資信託（REIT）
- 不動産リミテッドパートナーシップ
- 不動産ミューチュアルファンド
- 不動産クラウドファンディング
Roth IRAとは何ですか？
Roth IRAは、退職のために貯蓄するための税制上有利な方法です。 あなたはあなたの貢献を差し引くことはできませんが （従来のIRAでできるように）、アカウントのお金は非課税になり、 退職時の適格な分配も非課税です. これらの税制上の優遇措置により、Roth IRAは、多額の税金を発生させる投資を行うのに最適な場所になります。
RothIRAの収入制限
収入があれば、年齢に関係なく、ロスIRAに寄付することができます。 RothIRAに最も貢献できる （またはそのことについてはIRA）2021年と2022年の各課税年度は次のとおりです。
- 50歳未満の場合は6,000ドル
- 50歳以上の場合は7,000ドル
ただし、Roth IRAに寄付できない可能性がある収入関連の理由が1つあります。それは、お金を稼ぎすぎていることです。 RothIRAに貢献するあなたの能力 あなたに基づいています 修正調整総所得（MAGI） と ファイリングステータス.
MAGIがRothIRAの段階的廃止の範囲内にある場合は、寄付額を減らすことができますが、MAGIが提出ステータスの上限を超えている場合は何も寄付できません。 2021年と2022年の課税年度の概要は次のとおりです。
| ファイリングステータス | 2021マギ | 2022年MAGI | 貢献限度 |
|---|---|---|---|
| 共同での結婚申告または資格のある未亡人（er) | 198,000ドル未満 | 204,000ドル未満 | 6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル） |
| 198,000ドルから207,999ドル | 204,000ドルから213,999ドル | 減額 | |
| 208,000ドル以上 | 214,000ドル以上 | 零 | |
| 独身者、世帯主、または既婚者の個別の申告（およびあなたはその年のどの時点でも配偶者と同居していませんでした） | 125,000ドル未満 | $129,000未満 | 6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル） |
| 125,000ドルから139,999ドル | $129,000から$143,999 | 段階的廃止を開始 | |
| $140,000以上 | 144,000ドル以上 | 直接ロスIRAには不適格 | |
| 個別に結婚した（そしてあなたは一年中いつでもあなたの配偶者と一緒に住んでいた） | 10,000ドル未満 | 10,000ドル未満 | 減額 |
| 10,000ドル以上 | 10,000ドル以上 | 零 |
もちろん、あなたの収入があなたがロスIRAに貢献することを妨げるならば、不動産は 家主になったり、家をめくったり、REITを購入したりするなど、投資額を増やすためのより良い選択 そうしないと。
不動産投資の長所と短所
高い利益の可能性
税制上の利点
安定したキャッシュフロー
資金を活用する能力
非流動的
高い取引コスト
高い運用コスト
規制リスク
RothIRAの長所と短所
免税の成長と撤退
税金やペナルティなしでいつでも寄付を引き出す
アカウント所有者の存続期間中のRMDはありません
あなたの年齢に関係なく貢献することができます
前払いの減税はありません
資格のない引き出しは税金と罰則を引き起こす可能性があります
限られた投資の選択肢（あなたが自主的なIRAを持っていない限り）
資金を活用する能力がない
自己管理型IRA：両方の長所？
ほとんどの「ビッグボックス」IRAカストディアンは、投資の選択肢を株式、債券、投資信託などの従来の資産に限定しています（金融商品に投資してほしいため）。 ただし、その制限を回避する方法があります。
自己管理型IRAは、標準のIRAとほぼ同じように構成されており、同じ税制上の利点、拠出限度額、および引き出し規則があります。
自己管理型IRAを使用すると、従来とは異なる資産にアクセスできます-不動産を含む。 不動産は最も人気のあるSDIRA資産の1つであり、次のようなあらゆる種類の不動産（および不動産関連資産）に投資できます。
- マンション
- マンション
- 商業用不動産
- 差し押さえ
- 改良または未改良の土地
- リース
- 住宅ローンのメモ
- オフショアプロパティ
- 一戸建ておよび集合住宅
- 収納スペース
- 信託証書
SDIRAは、次のいずれかとして構成できます。 従来型またはロスIRA—税控除を受ける時期を決めることができることを意味します。 従来のSDIRAを選択した場合、 あなたの寄付は税控除の対象となる場合があります （収入と雇用主が後援する計画があるかどうかによって異なります）—ただし、退職後の引き出しには所得税が課せられます。
逆に、Roth IRAで前払いの税控除を受けることはありませんが、退職後の適格な引き出しは、収益についても非課税です。 つまり、SDIRAに不動産を所有している場合、少なくとも59½になるまで待つことを条件に、収益に税金を支払う必要はありません。 あなたが最初にロスに貢献してから5年.
SDIRAの長所と短所
オルタナティブ資産に投資する
税制上の利点
標準のIRAよりも高い潜在的なリターン
資産保護
資産は流動性がない可能性があります
隠された料金
事務処理とコンプライアンス
利益は無関係の事業所得税の対象となる場合があります
全体として、SDIRAは、従来のIRAのいとこよりも優れた柔軟性、多様化、および潜在的なリターンを提供できます。
自己管理型IRAで何を購入できますか？
自己管理型IRAは、生命保険と収集品を除く、実質的にあらゆる種類の投資を保有できます。 アートワーク、ラグ、骨董品、金属、宝石、切手、ほとんどのコイン、アルコール飲料、およびその他の有形の個人 財産。 より一般的なSDIRA投資には、不動産、貴金属、プライベートエクイティ、プライベートレンディング、LLCなどがあります。
Roth IRAの拠出限度額はどのくらいですか？
IRAの拠出限度額は、従来のIRA、Roth IRA、および自己管理型プランを含むすべてのタイプのIRAで同じです。 2021年と2022年の課税年度ごとに、最大6,000ドル、または50歳以上の場合は最大7,000ドルを寄付できます。
1031交換とは何ですか？
多くの不動産投資家は、1031の取引所を使用して、税金を削減および延期しています。 1031取引所では、ある投資不動産を別の投資不動産に交換し、その過程でキャピタルゲインと減価償却の回収税を繰り延べることができます。 IRSによると、2つのプロパティは同種である必要があります。つまり、「グレードや品質が異なっていても、同じ性質または特性を持っている」ということです。
不動産は、改善されているかどうかにかかわらず、一般的に同種であり、2つのプロパティは同一である必要はありません。 たとえば、商業用不動産は、空き地のようなものである可能性があります。 ただし、米国内の不動産を米国内の他の不動産と交換する必要があります。米国の不動産を外国の不動産と交換したり、その逆を行ったりすることはできません。
賃貸物件に対してどのような控除を請求できますか？
あなたが賃貸物件を所有している場合、いくつかの控除はあなたの賃貸収入を相殺し、あなたの税金を下げることができます。 通常、適格な賃貸費用（住宅ローンの利子、固定資産税、利子、公共料金など）、営業費用、修理費用、減価償却費を差し引くことができます。 また、適格事業所得（QBI）の追加の20％を差し引くことができる場合があります。
結論
もちろん、あなたがそうするためのリソースを持っているならば、不動産とロスIRAに投資することは悪い考えではありません。 不動産ははるかに高い収益の可能性を提供しますが、ロスの非課税の引き出しに勝るものはありません。何年も（または何十年も）非課税の複利は言うまでもありません。 疑問がある場合は、ファイナンシャルプランナーまたはアドバイザーに相談してください。ファイナンシャルプランナーは、あなたとあなたの状況に最適な投資戦略を決定するのに役立ちます。