IRA採用契約と計画文書の定義
IRA採用契約および計画文書とは何ですか？
IRA採用契約および計画文書は、IRAの所有者と口座が保持されている金融機関との間の契約です。 IRA採用契約と計画文書は、アカウント所有者が署名する必要があります。 個人年金口座 （IRA）は有効である可能性があります。 住所、日付など、アカウント所有者に関する基本的な個人情報が含まれています 出生、および社会保障番号（SSN）、および退職に関する詳細なルールをレイアウトします アカウント。 この記事では、この契約と関連するフォームの詳細に焦点を当てています。
重要なポイント
- IRA採用契約および計画文書は、IRAの所有者とアカウントを保持している金融機関との間の契約です。
- IRAは、アカウント所有者が署名するまで有効ではありません。
- IRA採用契約および計画文書には、IRAの詳細が説明されています。
IRA採用契約と計画文書の説明
IRA採用契約と計画文書は、投資家に計画に関するいくつかの非常に重要な情報を提供します。 これも：
- プランの年間拠出限度額
- 受給資格要件
- 寄付の投資方法
- 禁止されている投資の種類（収集品など）
- 投資される可能性のある金額
契約はさらに、口座資金がいつどのように引き出されるか、必要な分配に関する規定、雇用主の拠出金がどのように割り当てられるかについて概説しています。 アカウントが譲渡される可能性のある条件、所有者（預金者）が死亡した場合にアカウントに何が起こるか、およびどのような手数料と費用が 予定。
IRA採用契約には、計画の運用方法を説明する基本計画文書を添付する必要があります。
金融機関が提供するIRA採用契約には、計画の詳細を概説した計画文書を添付する必要があります。
IRSフォーム
アカウント所有者は、従来のIRAおよびRoth IRA、529およびその他の教育計画のIRA採用契約を完了する必要があります。 健康貯蓄口座 （HSA）。 この契約は、適格プラン、SIMPLE IRA、SEP IRA、および雇用主が後援するさまざまな退職プランについても締結されます。
NS 内国歳入サービス （IRS）は、フォーム5305シリーズのIRAの採用と計画のドキュメントをカバーする情報ガイドとフォームを提供します。
- フォーム5305：従来の個人年金信託口座
- フォーム5305-A：従来の個人年金保管口座
- フォーム5305-E：Coverdell Education Savings Trust Account
- フォーム5305-EA：Coverdell Education Savings Custodial Account（内国歳入法のセクション530に基づく）
- フォーム5305-R：ロス個人年金信託口座
- フォーム5305-RA：ロス個人年金保管口座
- フォーム5305-RB：ロス個人年金年金の承認
- フォーム5305-S：単純な個人年金信託口座
- フォーム5305-SA：単純な個人年金保管口座
- フォーム5305-SEP：簡素化された従業員年金-個人年金口座拠出契約
- フォーム5305-SIMPLE：指定された金融機関で使用するための小規模雇用者の従業員のための貯蓄インセンティブマッチプラン（SIMPLE）
- フォーム5306：プロトタイプまたは雇用主が後援する個人年金制度（IRA）の承認申請