401（k）の引き出しは収入と見なされますか？

あなたが定年に達したとき、それは何十年にもわたってドルを蓄積してきた退職貯蓄プランからの引き出しを始める時です。 はい、401（k）の引き出しは収入としてカウントされ、内国歳入庁（IRS）に報告する必要があります。

59½歳から、退職後の貯蓄者はペナルティなしで自分のアカウントにアクセスできるようになります。 72歳で、退職者は服用を開始することが義務付けられています 必要な最小分布 （RMD）。これらの401（k）の引き出しを行うと、税金はどうなりますか？

401（k）の引き出し

全て 401（k） プランの引き出しは所得とみなされ、401（k）の拠出は 税引前ドル. その結果、退職後の貯蓄者は、彼らが貢献する年に、より低い課税所得を享受します。 雇用主の試合も同じように扱われます。

これらのドルが401（k）プランに投資されると、アカウントへの投資の価値が高まり、利息と配当が支払われるため、利益が発生します。 これらの利益は非課税になります。つまり、アカウントは非課税になります。 あなたがお金を取り出し始めるとき、その税金からの自由は終わります。

59½歳から、ペナルティなしでお金を引き出すことができますが、引き出しには、アカウントに寄付したときに支払ったことのない（繰延）税金負債が課せられます。 したがって、退職時に最高所得税率が24％の場合、引き出しは実効税率の対象となる課税所得と見なされます。 

税金繰延退職貯蓄の背後にある考え方は、個人の所得税のブラケットは、 正規雇用の収入が、彼らが働いて稼いでいるときよりも遅くなったり、なくなったりしたときの人生の段階 貢献。 したがって、今より高い税率を支払う代わりに、後でそのより低い税率に達するまで、それらの税（およびアカウントで発生したすべての成長）を延期します。

Roth 401（k）への寄付は税引き後のドルから行われるため、アカウントからの引き出しは、実際には税金が繰り延べられるだけでなく、免税になります。

時期尚早の分配とローン

あなたが取るとき 時期尚早の配布-401（k）、個人年金口座（IRA）、またはその他の税金繰延退職金口座からの59½歳未満の引き出し、または 年金—その引き出しには、内国歳入庁（IRS）からの追加の10％のペナルティも課せられます。 その結果、自分の口座をタップする必要がある人々は、実際の分配としてではなく、ローンとしてお金を受け取ることがよくあります。

ローンは利子付きで返済されるため、ペナルティは発生せず、課税対象とも見なされません。ほとんどの401（k）では、50,000ドルまたは口座残高の50％のいずれか少ない方までローンを組むことができます。

5年以内にローンの全額を返済できない場合は、 それは撤退と見なされます 所得税の対象となります。 その時点で59½未満の場合は、早期配布と見なされ、10％のペナルティ料金も課せられます。401（k）ローンが課税対象の401（k）の引き出しになる別の例は、プランを持っていた会社での雇用の終了時に残りのローン残高を返済できない場合です。

ペナルティの例外

すべての401（k）分配は所得税の対象となりますが、追加の10％ペナルティ税にはいくつかの例外があります。 1つはあなたが 資金をロールオーバーする 別の適格退職プランに。

もう一つは、あなたの未払いの医療費の額があなたの7.5％以上である場合です 調整後の総収入 そして、あなたは 分布 それらの費用をカバーするためにあなたの401（k）から。

あなたがあなたの401（k）からローンを借りるとき、あなたは別のものを開くかもしれません 当座預金口座 引き出しを預けて医療費を支払う。 401（k）資金の使用に関する詳細な紙の証跡を保持することにより、 監査.

結論

401（k）からの引き出しは所得と見なされ、拠出金と成長は非課税ではなく非課税であるため、通常は所得税の対象となります。それでも、ルールを知り、引き出し戦略を適用することで、恐れることなく貯蓄にアクセスできます。 ご不明な点がございましたら、税務専門家またはファイナンシャルアドバイザーにご確認ください。