私の会社は私たちの401（k）プランの受託者です

会社が401（k）のプランの受託者になるべきかどうかは、プランの提供者とプラン文書の規定に依存する場合があります。 特定の問題に関する質問については、雇用主は 1974年の従業員退職所得保障法（ERISA） 弁護士。 ERISA弁護士は専門 適格退職プラン （雇用主が後援するなど 年金制度, 401（k）、 また 403（b））そして適切な推奨を行うことができるようになります。 弁護士は、決定を下す際に、悪名高いスキャンダルなど、退職後の計画に関する過去の事件を考慮する場合があります。 エンロン.

による 米国労働省（DOL）、「ERISAは、プラン管理またはプラン資産に対して裁量的な管理または権限を行使する個人または団体に、裁量権のある人を要求することにより、プランの資産を保護します。 プランの管理に対する権限または責任、または補償のためにプランに投資アドバイスを提供する人、またはそうする権限または責任を持っている人は誰でも対象となります に 受託者責任."

受託者は何をしますか？

NS 受託者 プラン参加者の最善の利益のために投資決定を行うことを委託された個人または団体です。 受託者は別の人によって割り当てられます 受託者、適格退職プランを後援する雇用主など、プラン文書に名前を付ける必要があります。 受託者には追加の制限が適用されます。 受託者は、例えば、自分の年金資産を処理したり、利益相反を引き起こす取引を行ったりすることはできません。

誰が受託者になるべきですか？

あなたが事業主としてこの質問をしている場合、あなたはあなたの雇用主が後援する計画の受託者を決定する前に賛否両論を比較検討しなければなりません。 代わりに、質問が従業員の観点から提起された場合、受託者の選択は通常、その人の退職金制度の取引に影響を与えません。

受託者としての事業

もし、あんたが それは 適格な計画の受託者である事業の所有者である場合、受託者のすべての機能と権限は会社の責任です。 受託者責任は深刻なビジネスです。 管理ミスの場合、無知は言い訳にはならないため、受託者は無知を認めることができません。 過失.

そのため、あなたの会社は、スタッフの資格を評価して、彼らが受託者の職務を処理する資格があるかどうかを判断する必要があります。 資格がない場合、会社はこの責任を委任されたスタッフが適切かつ継続的なトレーニングを受けることを保証しなければならない場合があります。 あるいは、すでに資格のある従業員を雇うことが会社の最善の利益になるかもしれません。

受託者としての外部関係者

外部の当事者が受託者である場合、雇用主は外部の当事者が指示された受託者であるか一任信託であるかを判断する必要があります。

指示された受託者-指示された受託者は、会社によって計画資産に関する決定を行うことを許可されています。 ただし、指示された受託者は、特定の指示がない限り、投資アドバイスを提供したり、任意の投資決定を行ったりすることはありません。 これらの決定は、計画文書に記載されている権限のある人物によって指示される必要があり、指示された受託者は、それらの指示に基づいて投資指示を処理します。

投資決定に対する指示された受託者の責任は、一般に、雇用主の指示が適切であると判断することに限定されます。 指示は、計画文書とERISA規則の両方によって決定された適切なものでなければなりません。

裁量受託者-一任信託は、雇用主からの指示を受けずに、受託者の全機能を実行することが許可されています。 一任信託は、指示された受託者の義務を引き受けることに加えて、プラン投資に対して受託者責任を負います。 一任信託を使用すると、受託者責任が外部委託されるため、会社の責任保護の層が追加されます。

結論

401（k）プランの受託者の責任を遂行するために必要なスタッフを持たない雇用主は、プランの受託者として外部の当事者を使用することが有益であると感じるかもしれません。 適切なスタッフがいる雇用主は、受託者の責任を果たす方が費用効果が高いかどうかを判断するために分析を行うことをお勧めします。

外部の当事者を受託者にすることを選択した雇用主は、定期的にチェックを行って確認する必要があります 外部の当事者のスタッフは、に割り当てられたすべての受託者の職務を処理するために適切に訓練されています 彼ら。