長期にわたる投資信託のコスト基準をどのように計算しますか？

投資家は、実現した投資利益に対して税金を支払う必要があります。 その後、 資本利得 投資家が1年の間に実現したことは、投資家が提出するときに特定する必要があります 所得税. このため、正確に計算することができます コストベース 投資の、特に 投資信託、非常に重要になります。

コストベースは、の元の値を表します 資産 調整されています 株式分割、配当および資本配分。 コストベースの値が課税されるキャピタルゲインのサイズを決定するため、税務上重要です。 ミューチュアルファンドを扱う場合、彼らはしばしば支払うので、コストベースの計算は混乱します 配当 キャピタルゲインの分配は通常、ファンドに再投資されます。

たとえば、過去に1株あたり8ドルの価格で、合計960ドルの価格で購入した、現在120ユニットのファンドを所有しているとします。 ファンドは1株あたり0.40ドルの配当を支払うため、48ドルを受け取ることになっていますが、すでに配当をファンドに再投資することを決定しています。 NS 現在の価格 ファンドの12ドルなので、配当金でさらに4ユニットを購入できます。 コストベースは$ 8.1290（$ 1008/124株所有）になります。

ファンドの株式が売却される場合、投資家は、売却のキャピタルゲインまたはキャピタルロスを計算するために使用するコスト基準に関していくつかの異なるオプションがあります。 NS 先入れ先出し法 （FIFO）は、最初に購入した株も最初に売却する株であると単純に述べています。 その後、ファンドへの各投資には独自のコストベースがあります。 平均費用単一カテゴリー法は、配当とキャピタルゲインを含む投資の合計を取り、その合計を保有株式数で割ることにより、費用基準を計算します。 この単一コストベースは、株式が売却されるたびに使用されます。 平均コストの二重カテゴリーベースでは、投資のプール全体を2つの分類に分ける必要があります。 短期 と 長期. 次に、特定の時間グループごとに平均コストが計算されます。 株式が売却されると、投資家はどのカテゴリーを使用するかを決めることができます。 各方法は、計算に使用される異なるキャピタルゲイン値を生成します 納税義務. その後、投資家は彼らに最高を提供する方法を選択する必要があります 税制上の優遇措置.

詳細については、を参照してください。 税制上の優遇措置のために損失証券を売却する, 税金ロットの使用：税金を最小限に抑える方法 と 投資信託.