住宅ローン保険料（MIP）の定義

住宅ローン保険料（MIP）とは何ですか？

住宅ローン保険料（MIP）は、住宅所有者が支援するローンを利用して支払われます。 連邦住宅局 （FHA）。 まで 2017年税制改革法、住宅ローンの許容利息に加えて、住宅ローン保険料が控除可能でした。 ただし、2020年のさらなる連結歳出法では、MIPおよび 民間住宅ローン保険 （PMI）2020年、および2018年と2019年にさかのぼって。

住宅ローン保険料（MIP）を理解する

FHAが支援する貸し手は、リスクの高い借り手から身を守るためのツールとして住宅ローン保険料（MIP）を使用しています。 FHAローンには 頭金 3.5％という低さ クレジットスコア 580と低いため、デフォルトが重要な懸念事項です。

FHA住宅ローンでは、すべての借り手が住宅ローン保険に加入する必要があります。 逆に、 従来のローン 必要なのは 民間住宅ローン保険 （PMI）頭金が物件の購入価格の20％未満の場合のポリシー。 各FHAローンには、ローン金額の1.75％の前払い保険料と、0.45％から1.05％の年間保険料の両方が必要です。前払い保険料の支払いは、ローンの発行時に行われます。 正確な年間コストの決定は、ローンの期間、借入額、および ローン・トゥ・バリュー・レシオ.

毎月、ローンの支払い額は、年間保険料を12か月で割ったものと 主要な 支払い。 通常、月額料金に追加されるその他の料金には、 エスクロー金額 にとって 固定資産税 と住宅所有者の保険の適用範囲。

適格住宅ローン保険の解約

従来のローンを使用すると、購入者はローンの価値の20％を支払うか、ローンが11年経過した後、PMIをキャンセルできます。 ただし、FHAではこの削減を許可しない場合があります。 それは オリジネーション ローンの日付。

• 2000年12月31日から2013年7月3日までの間に開始されたローンの場合、 ローン・トゥ・バリュー （LTV）金額がオフの場合、貸し手にMIPのキャンセルを依頼できます。
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• 2013年7月3日以降に開始されたローンの場合、ローンの開始時に住宅価格の10％未満の頭金を支払った場合は、ローンの存続期間中MIPを支払う必要があります。 FHAローンの適格住宅ローン保険（MIP）を削除する唯一の方法は、 借り換え 非FHA製品にそれを。

従来のローンの対象となる借り手は、たとえ民間の住宅ローン保険を支払う場合でも、FHAローンを調べてどちらがより良い取引であるかを判断する必要があります。 クレジットスコアが低い人は、特に10％の頭金を支払うことができる場合は、FHA住宅ローンの方がうまくいく可能性があります。 また、一部の貸し手は頭金の金額をカバーするために別のローンを提供する場合があります。 どのローンがあなたの状況に最も適しているかを確認するために、必ず税理士、ファイナンシャルアドバイザー、銀行に相談してください。

適格住宅ローン保険料の税務上の影響

毎年、貸し手は送信する必要があります フォーム1098 あなたとあなたの両方への住宅ローンの利息声明 内国歳入サービス （IRS）。 このフォームには、過去1年間の住宅ローンの支払いが一覧表示され、 所得税. MIPまたはPMIプレミアムの合計金額は、フォームのボックス5に記載されています。 いずれかのタイプの住宅ローン保険の控除を請求するには、支払利息セクションのスケジュールAを使用して控除項目を明細化する必要があります。

これらの保険料の控除は12月に失効しました。 2017年の減税および雇用法の成立のおかげで2017年31日。 しかし、2020年のさらなる統合歳出法が可決され、議会は控除を12月まで延長しました。 31, 2020. つまり、控除は2019年と2020年の課税年度に利用可能であり、2018年の税金には遡及的に利用可能でした。

特別な考慮事項

誰もが適格住宅ローン保険料（MIP）の控除を利用できるわけではありません。 資格があるかどうかは、ファイリングステータスと 調整後の総収入 （AGI）。 控除額は、許容される借り手のAGI制限を超えるステップごとに10％減少します。 54,500ドル、または共同ファイラーの場合は109,000ドルを超える収益を上げている場合は、完全に消滅します。