ロス対。 SEP対。 従来のIRA：違いは何ですか？

伝統対。 ロス対。 SEP IRA：概要

Roth IRA、従来のIRA、およびSEP IRAは、3種類の個人年金口座であり、多くの点で類似しています。 しかし、それらの動作にはいくつかの重要な違いがあり、ある種類を別の種類よりも優れたものにすることができます。

ここでは、最もよく知られていて最も一般的な種類の個人年金口座である従来のIRAから始めて、基本を説明します。

従来のIRA

とともに 従来のIRA、選択した投資に税引き前の収入を入れることができます。これにより、最終的にお金を引き出すまで、税金が繰り延べられます。 多くの労働者はまた、雇用主を退職または変更するときに、401（k）または他の会社の退職金制度からの資金を従来のIRAに転嫁します。

あなたの収入が特定の制限を下回り、あなたが他の制限を満たしているならば、あなたは伝統的なIRAへのあなたの貢献のために税控除を受けることができます 受給資格要件 （あなたやあなたの配偶者の職場の退職金制度にアクセスできないなど）。

後で口座からお金を引き出すとき、通常は退職時に、それは経常利益として課税されます。 72歳以降は、服用を開始する必要があります 必要な最小分布 （RMD）その時点での年齢に基づく計算式に従って、毎年アカウントから。 従来のIRAのお金は、永遠に税金を繰り延べることはできません。 何年もの間、RMDの年齢は70½でしたが、 すべてのコミュニティを退職後の強化法に向けて準備する （SECURE Act）2019年12月に72に引き上げられました。

2021年の時点で、従来のIRA拠出金は年間6,000ドルに制限されており、50歳以上の場合は追加の1,000ドルのキャッチアップ拠出金、合計7,000ドルのオプションがあります。 これらの数値は2020年から変更されていません。

職場が後援する退職金制度がない場合、および/またはあなたがより低い状態になると思う場合 あなたが今いるものよりあなたが引退した後の税のブラケット、伝統的なIRAは良い節約になることができます オプション。

ロスIRA

別の種類の個人年金口座、 ロスIRA、1997年に導入されました。 従来のIRAとほとんど同じように機能しますが、逆に機能します。

Roth IRAの拠出限度額は、キャッチアップ拠出を含め、従来のIRAの場合と同じですが、前払いの税額控除を受けることはありません。 代わりに、引き出したお金が非課税になるときに、後で税控除を受けることになります。 そのため、ロスIRAは、退職後の税率が現在よりも高くなることを期待している人々にとって魅力的なオプションです。

もう1つの優れた機能は、従来のIRAとは異なり、ロスは生涯にわたって必要な最小配分の対象とならないことです。 したがって、生活費としてRoth IRAのお金が必要ない場合は、時が来たら相続人に渡すことができます。

RothIRAには独自の 受給資格要件. あなたの収入が一定のレベルを超えると、あなたはそれに貢献することができなくなります。 2021年に、共同納税申告書を提出する既婚申告者の場合、198,000ドルを超える場合は寄付できる金額が減額され、208,000ドルを超える場合は完全に段階的に廃止されます。 シングルファイラーの場合、2021年の範囲は$ 125,000から$ 140,000です。

SEP IRA

NS 簡素化された従業員年金 （SEP）IRAは、雇用主が開設できる個人年金口座の一種であり、雇用主は単に自営業者である可能性があります。 NS SEPIRAは小規模雇用者を許可します 401（k）または同様のプランのコストと複雑さなしに、自分自身とその従業員（存在する場合）に基本的な退職プランを提供するため。 雇用主は、従来のIRAと同様に、拠出金に対して税額控除を受けることができます。

SEP IRAの利点は、資金を調達するための自営業収入がある場合、従来のIRAまたはRothIRAよりもはるかに高い拠出限度額があることです。 報酬の最大25％または$ 58,000（2021の場合）のいずれか少ない方を寄付できます。 従来のIRAと同様に、SEP IRAからの引き出しは、退職時の経常利益として課税され、必要な最小限の分配規則が適用されます。