Roth IRAからの収益は収入にカウントされますか？

からの収益の引き出し ロスIRA 収入としてカウントされませんが、IRSがみなすものを作成した場合に限ります 適格なディストリビューション. IRSの規則に従うと、収益は免税になり、引き出しに対しても税金を支払う必要がなくなります。これは、このタイプの退職金口座の主な利点の1つです。

資格のないディストリビューション 所得としてカウントされ、税金と潜在的な罰則の対象にもなります。 資格のない配布からの収入もあなたに影響を与えます 修正調整総収入 （MAGI）。これは、IRSがRothIRAに貢献する資格があるかどうかを判断するために使用します。 一般的に、高所得者はできません。

RothIRAの基本

Roth IRAは、退職のために貯蓄するための税制上有利な方法を提供します。 とは異なり 従来のIRA、ロスIRAの貢献 税引き後のドルで作られていますが、 控除可能.

代わりに、税制上の優遇措置は、非課税の引き出しによってバックエンドで実現されます。 寄付は税引き後のドルで行われるため、いつでも税金やペナルティなしで引き出すことができ、収入としてカウントされません。 2021年にRothIRAに寄付できる最大額は6,000ドルです。 50歳以上の場合は、さらに1,000ドルを寄付する資格があります。

ただし、これらの投資からの収益の引き出しは、異なる方法で課税されます。 RothIRA内の投資による収益は対象外です 所得税 またはアカウント所有者の収入に含まれています。 代わりに、それらはに蓄積します 税金繰延 配布が適格である場合、ロスから撤退するときは非課税です。 配布が適格でない場合、それは収入としてカウントされ、税金を支払う必要があります。また、早期に10％の対象となる場合があります。 撤退ペナルティ.

RothIRAと適格ディストリビューション

Roth IRAからの収益の分配は、59½歳以上で、Roth IRAアカウントを5年以上持っている場合に適格と見なされます。これは、「5年間のルール「5年ルールは、従来のIRAからRothIRAに変換されたファンドにも適用されます。

修飾された配布ルールには例外があります。 次の場合は、59½未満で、少なくとも5年間アカウントを持っている場合は、引き出し税とペナルティなしで支払うことができます。

• あなたは永久に無効になっています。
• 引き出しは、最初の家を購入するために使用されます（$ 10,000制限）。
• あなたが亡くなり、撤退がによって行われた場合 受益者 ロスを受け継ぐ。

非適格ディストリビューションとMAGI

資格のない配布を行う RothIRAに貢献する資格にも影響を与える可能性があります。 これらの口座は所得制限の対象となります。 資格のない分配を行う場合、収益（寄付ではなく）がMAGIに含まれ、IRSはこれを使用してRothIRAの適格性を判断します。

2021年には、MAGIが$ 140,000以下の個人は、RothIRAに最大額を寄付することが許可されています。 NS 段階的廃止 シングルの場合は125,000ドルから。 MAGIの上限は$ 208,000で、結婚して共同で申請する場合は段階的に$ 198,000から段階的に廃止されます。

結論

Roth IRAをお持ちの場合、59½であり、少なくとも5年間Rothアカウントを持っている限り、引き出した収入は収入としてカウントされず、MAGIに影響を与えません。 そうでない場合は、税金を支払う必要があり、10％の早期引き出しペナルティも支払う必要があります。

寄付はいつでも年齢、ペナルティ、非課税で引き出すことができ、収入としてカウントされないことに注意してください。

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