退職後のIRAの仕組み
NS 個人年金口座 （IRA）は、その名前が示すように、黄金の巣の卵を黄金時代に保管する場所です。 しかし、ここに興味深い事実があります。多くのシニアワーカーと新しい退職者はまだIRAを構築しています。 所有するIRAの半分以上 従業員福利厚生調査によると、退職間近または退職中の人（60歳以上）は、3年間で残高が増加しました。 研究所。
服用を始めたばかりの退職者（71歳から74歳）が所有するIRAの間でも 必要な最小分布 （RMD）、アカウントのほぼ半分は、この期間中に残高が増加していました。 そのすべてが興味深い質問を提起します：どのように 従来のIRA 退職後の仕事？ これらの税金繰延IRA収益を活用するときはどうなりますか？
重要なポイント
- アカウント所有者は59½歳で、従来のIRAからペナルティなしで分配を開始できますが、もちろん、所得税の対象となります。
- IRAの所有者は、完全な定年に達した後、数年間配布を延期できます。配布は72歳まで必要ありません。
- 必要最小限の配布を行う必要はありませんが、配布する必要があります。
- ただし、これらの分配は、年金などの他の投資に再投資することができます。
IRAの早期撤退
技術的には、IRAの所有者は、いつでもIRAからお金を引き出すことができます（内国歳入庁（IRS）で話す）。 ただし、59½歳より前に発生した場合、アカウント所有者はおそらく10％の早期引き出しを負担します。 ペナルティ に加えて 所得税. 税金とペナルティの金額は、拠出金の税控除額にも依存します（アカウント所有者が雇用主が後援する退職金制度も持っているかどうかによって決まります）。
ディストリビューションが次の目的で使用される場合、IRSはこのペナルティを免除します 特定の目的、未払いの医療費、健康保険、資格のある高等教育費、または最初の家の購入など。 アカウントの所有者は、60日以内にお金を交換した場合、IRAからペナルティなしのローンを利用することもできます。
「59½歳になる前にペナルティなしでIRAファンドにアクセスするためのあまり知られていない戦略は、「リバースロールオーバー」です」とJamesBは言います。 Twining、Financial PlanIncの創設者。 ワシントン州ベリンガムで。 「この手法は、55歳以上で、ロールオーバーを受け入れ、55歳での早期退職を可能にする401（k）を持っている人に有効です。 この手法では、IRAファンドは最初に401（k）にロールインされ、次に401（k）ファンドがペナルティなしで引き出されます。」
59½歳になると、アカウント所有者はIRAからペナルティなしで分配を開始できますが、もちろん、所得税の対象となります。 IRAの所有者はそうではありません 必要 59½で、または引退した後でも配布を開始します。 所有者は、60歳になった後10年以上配布を延期することができます。
必要な最小配布のしくみ
最初のRMDは、アカウント所有者が72歳になった翌年の4月1日までに取得する必要があります。 たとえば、所有者が8月に72に達した場合、最初のRMDは次の4月1日までに取得する必要があります。 最小配布は12月までに行う必要があります。 毎年31。 したがって、アカウントの所有者が最初のRMDを72歳になった後の年の4月1日まで延期した場合、 同じ年に2回目のRMDを取得する必要があります。これは、RMDの2年目としてカウントされます。 通常、IRA カストディアン、または金融機関は、RMDを計算し、アカウント所有者に今後の配布期限について通知します。
アカウント所有者が72歳に達した後にRMDを取得しない場合はどうなりますか？ ニュージャージー州ジャージーシティのAthereanWealthManagementの創設者であるChristopherGethingは、次のように述べています。 「配布を受け取らなかったのは合理的なエラーが原因であるとIRSに納得させることができない限り、あなたは ペナルティ 逃した配布の50％の税金。」
「複数のIRAアカウントがあり、そのうちの1つがパフォーマンスが低い場合は、[完全な] RMDを すべてのRMDを満足させるための最もパフォーマンスの低いIRA」と、創設者兼マネージングパートナーであるCarlos DiasJr。は述べています。 の ディアスウェルスLLC フロリダ州レイクメアリーで。
IRA撤退戦略
RMDを取得する必要があるからといって、RMDを使用する必要があるわけではありません。 ファンドで採用するいくつかの戦略があります。
たとえば、 年金 資産を生涯の収入支払いの流れに変えることができます。 （RMDで資金を調達する年金の種類にはいくつかの制限があるため、税務専門家に確認してください。）ディストリビューションは、地方債、株式、投資信託、または 上場投資信託 （ETF）
別の代替案：RMDを ロスIRA （Roth IRA拠出金の勤労所得要件を満たすことができる他の勤労所得があると仮定します）。 あなたはまだそれらに所得税を支払う必要がありますが、資金はその後非課税で成長することが許可され、あなたはいつでもまたはどんな金額でもそれらを取り出す義務はありません。 資産はそのままにして、生存者に遺贈することができます。 それらを撤回した場合、Rothアカウントを5年間保持していれば、課税されません。
実際、あなたはできます 変換 RothIRAに対する従来のIRAアカウント全体。 これは、退職後の税率が実際に就業日よりも高くなる場合に特に優れた戦略です。 ただし、変換する年にはアカウント全体に所得税が課せられることに注意してください。つまり、短期的には多額の税金が発生する可能性があります。
次のIRAマイルストーン年齢は72歳です。その後、アカウント所有者は従来のIRAからRMDの取得を開始する必要があります。 （NS 2019年の安全法により、70½歳に達する個人に対して必要な最低配布年齢が70½から72に調整されました。 12月以降 31, 2019. 2019年以前に70½になった人は、新しいしきい値の影響を受けませんが、以前と同じようにRMDを開始する必要があります。） その時、引き出しはIRAの全額、毎年の最低額、または の間に。
RMDをRothIRAに「変換」したり、RMDをRothIRAにロールオーバーしたりすることはできないことに注意してください。 あなたはまだ分配を取り、必要な税金を払わなければなりません。 その後、勤労所得要件を満たしている場合は、RMDをRothIRAに預けることができます。
結論
従来のIRAには、覚えておくべき多くの複雑な分配と税の規則があります。 いつ、どのくらいの金額を引き出すか、そして他の方法で使われなかった場合にどのようにディストリビューションを再投資するかを決定するのは難しい場合があります。 IRAで突然の動きをする必要をなくし、最大の収入と最小の税金のためにこれらの資金を最適に割り当てる方法を決定するために、72歳のマイルストーン年齢のかなり前に計画を開始します。