Roth＆Traditional IRA Contribution Limits（2020＆2021）

への寄付の制限 ロスと伝統的なIRA 2020会計年度（2021年に提出）の場合は6,000ドル、50歳以上の場合は7,000ドルです。 この金額は2021会計年度と同じであり、2019会計年度から変更されていません。 ただし、寄付できる金額と確定申告で控除できる金額に影響を与える可能性のある制限があります。

2020IRA拠出限度額

2020年に、ロスと従来のIRAに貢献できるのは、合計で次のとおりです。

• 50歳未満の場合は6,000ドル
• 50歳以上の場合は7,000ドル

翌年の提出期限までにIRAに寄付する必要があります。 したがって、たとえば、2019年の税金を申告する場合、2020年の4月15日までに2019年の拠出に拠出する必要があります。

「勤労所得」のみを寄付することができます

絶対必要です "稼いだ収入「IRAに貢献する。 勤労所得を得るには2つの方法があります：あなたにお金を払う誰かのために働くか、ビジネスや農場を所有または運営します。

勤労所得には、賃金、給与、チップ、ボーナス、コミッション、および 自己雇用 所得。 また、IRSは、あなたが受け取ることができた年齢に達するまで、障害者退職給付を勤労所得とみなします。 年金 または、障害がなかった場合は年金。

次のような一部の種類の収入は、勤労所得としてカウントされません。

• 扶養手当
• 養育費
• からの収入 賃貸物件
• 興味と 配当 投資から
• 刑務所の受刑者が受け取った支払い
• 退職後の収入
• 社会保障
• 失業手当

2020年と2021年の場合、IRAに最大6,000ドル、50歳以上の場合は7,000ドルを寄付できます。 しかし、あなたは貢献をカバーするのに十分な収入を持っている必要があります。

その年の勤労所得が拠出限度額を下回っている場合は、勤労所得までしか拠出できません。 たとえば、3,000ドルを稼いだ場合、最大3,000ドルを寄付できます。

配偶者IRA

あなたが収入を得ていないが、あなたの配偶者が収入を得ている場合、あなたはいわゆる 配偶者IRA. これらの口座は、勤労所得のある人が、有給で働いていない配偶者に代わって寄付することを可能にします。

配偶者IRAを従来のIRAまたはロスIRAとして構成できます。 いずれにせよ、勤労所得のある配偶者は、両方の貢献をカバーするのに十分な収入がある場合、両方の配偶者のIRAに貢献することができます。

RothIRAの収入制限

稼いだ金額に関係なく、従来のIRAに貢献できます。 しかし、あなたがあまりにも多くのお金を稼いだ場合、あなたはロスIRAを開いたり貢献したりする資格がありません。

ファイリングステータスと修正された調整済み総収入に基づいた、2020年と2021年のロスIRAの収入と貢献の制限の概要は次のとおりです。

2020年と2021年のロスIRAの所得制限
ファイリングステータス	2020年修正AGI	2021修正されたAGI	貢献限度
共同での結婚申告または資格のある未亡人（er）	196,000ドル未満	198,000ドル未満	6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）
196,000ドルから205,999ドル	198,000ドルから208,000ドル	減少
206,000ドル以上	208,000ドル以上	対象外
独身者、世帯主、または既婚者の個別の申告（およびあなたはその年のどの時点でも配偶者と同居していませんでした）	124,000ドル未満	125,000ドル未満	6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）
124,000ドルから138,999ドル	125,000ドルから140,000ドル	減少
139,000ドル以上	$ 140,000以上	対象外
個別の結婚申告（あなたが一年中いつでもあなたの配偶者と一緒に住んでいた場合）	10,000ドル未満	10,000ドル未満	減少
10,000ドル以上	10,000ドル以上	対象外

RothIRAの拠出限度額を回避する方法はまだあります。 控除対象外のIRAに寄付する場合は、次のことができます。 RothIRAに変換します. 同じことが401（k）プランに対して行われた控除対象外の拠出にも当てはまります。

もちろん、税務に影響を与える戦略は、資格のある税務専門家が検討する必要があります。

2020年の従来のIRA控除限度

Roth IRAとは異なり、従来のIRAには所得制限はありません。 また、あなたとあなたの配偶者が401（k）またはその他の退職金制度を利用していない場合は、拠出金を全額控除できます。

ただし、どちらか一方が職場の計画の対象となっている場合は、控除額が減額または廃止される可能性があります。 2020年と2021年のIRA控除限度額の完全な概要は次のとおりです。

2020年と2021年の従来のIRA控除限度
ファイリングステータスが…	そして、2020年に修正されたAGIは…	そしてあなたの2021修正AGIは...	その後、あなたは取ることができます…
独身、世帯主、資格のある未亡人（er）、共同または個別に結婚した どちらの配偶者も仕事中の計画でカバーされていません	任意の量	任意の量	寄付限度額までの全額控除
共同での結婚申告または資格のある未亡人（er） そしてあなたは仕事中の計画によってカバーされています	104,000ドル以下	105,000ドル以下	寄付限度額までの全額控除
104,000ドル以上124,000ドル未満	105,000ドル以上125,000ドル未満	部分控除
124,000ドル以上	125,000ドル以上	控除なし
共同での結婚申告 そしてあなたの配偶者は仕事中の計画でカバーされています	196,000ドル以下	197,000ドル以下	寄付限度額までの全額控除
196,000ドル以上206,000ドル未満	197,000ドル以上207,000ドル未満	部分控除
206,000ドル以上	207,000ドル以上	控除なし
独身者または世帯主 そしてあなたは仕事中の計画によってカバーされています	65,000ドル以下	66,000ドル以下	寄付限度額までの全額控除
65,000ドル以上75,000ドル未満	66,000ドル以上76,000ドル未満	部分控除
75,000ドル以上	76,000ドル以上	控除なし
夫婦別申告 そしてどちらかの配偶者は仕事中の計画でカバーされています	10,000ドル未満	10,000ドル未満	部分控除
10,000ドル以上	10,000ドル以上	控除なし

修正調整総所得（MAGI）

IRSはあなたを使用します 修正調整総収入 （MAGI）IRAの制限に関しては。 この番号は、あなたの番号に近い（または同一の）場合があります 調整後の総収入 （AGI）。 それはあなたのAGIを取り、以下を含む特定の控除を追加します：

• の半分 自営業税
• IRAの貢献と社会保障
• からの損失 上場パートナーシップ
• 受動的な収入または損失
• 資格のある授業料
• 賃貸損失
• 学生ローンの利子
• 養子縁組費用の除外
• からの収入の除外 米国の貯蓄債券
• 授業料と費用

修正された調整済み総所得を計算するには、納税申告書からAGIを見つけます。 これは、新しく再設計されたフォーム1040の8b行目にあります。 次に、IRS Publication 590-Aの付録B、ワークシート1を使用して、IRAの目的でAGIを変更します。

過剰なIRAの貢献：あなたがあまりにも多くの貢献をした場合

IRAの貢献を最大限に活用するのは良いことです。 しかし、あなたが船外に出た場合、IRSはそれを考慮します 不適格な（または過剰な）貢献. 寄付が多すぎる場合、または収入が高すぎる場合にロスに寄付する場合は、間違いを修正するまで、毎年、超過寄付に対して6％のペナルティが課せられます。

良いニュース：間違いを修正する方法はいくつかあります。

• 4月の納税期限までに、超過拠出金（およびその収益）を引き出します。
• すでに確定申告をしている場合は、超過分（および所得）を削除し、10月の期限までに修正された確定申告を行ってください。
• 超過分を来年の寄付に充当します。 今年も6％のペナルティを支払うことになりますが、今後は設定されます。
• 来年12月までに超過分を撤回してください。 31. 2年間ペナルティを支払い、次に進みます。

もちろん、過剰な貢献は完全に避けるのが最善です。 必ずその年のIRSの寄付限度額に注意を払い、寄付を追跡し、収入を監視してください。 あなたが昨年貢献する資格があったからといって、それはあなたがまだ貢献しているという意味ではありません。

セーバーのクレジット

低所得から中所得の多くの人々は、 セーバーのクレジット、あなたが負っている税金のドル対ドルの削減。 それは2000年代初頭から存在しています。

資格がある場合は、寄付の10％、20％、または50％のクレジットを、最大2,000ドル（共同で結婚した場合は4,000ドル）まで獲得できます。 セーバーのクレジットは、IRAに貢献する個人、世帯主、および共同申告者が利用できます。 401（k）、またはその他の適格な退職金口座で、調整後の総収入が一定の範囲内にあるもの パラメーター。 また、あなたは18歳以上であり、フルタイムの学生ではなく、他の人の納税申告書に依存していると記載されていない必要があります。

所得のしきい値は毎年調整されます。 2020年と2021年のセーバーのクレジットレートは次のとおりです。

2020セーバーズクレジット
クレジット	共同で結婚したファイリング	世帯主	他のすべてのファイラー
50%	AGI $ 39,000以下	AGI $ 29,250以下	AGI $ 19,500以下
20%	39,001ドルから42,500ドル	29,251ドルから31,875ドル	19,501ドルから21,250ドル
10%	42,501ドルから65,000ドル	31,875ドルから48,750ドル	21,251ドルから32,500ドル
0%	65,000ドル以上	48,750ドル以上	32,500ドル以上

2021セーバーズクレジット
クレジット	共同で結婚したファイリング	世帯主	他のすべてのファイラー
50%	AGI $ 39,500以下	AGI $ 29,625以下	AGI $ 19,750以下
20%	39,001ドルから43,000ドル	29,625ドルから32,250ドル	19,750ドルから21,500ドル
10%	43,000ドルから66,000ドル	32,250ドルから49,500ドル	21,500ドルから33,000ドル
0%	66,000ドル以上	49,500ドル以上	33,000ドル以上

たとえば、AGIが60,000ドルの夫婦は、IRA（10％レベル）のそれぞれに2,000ドル（合計4,000ドル）を寄付することで、2020年の税額を400ドル節約できます。 彼らが$ 39,000未満の収入で$ 4,000を寄付することに成功した場合、彼らの税額控除は$ 2,000（寄付の50％）になります。

結論

拠出限度額は、他の種類のIRAにも適用されます。 自営業者および中小企業の所有者の場合、 簡素化された従業員年金 （SEP）IRAと ソロ401（k）プラン 報酬の25％、最大57,000ドルです。

あなたが持っている場合 貯蓄インセンティブマッチプラン （SIMPLE）IRA、2020年に最大13,500ドルの給与繰り延べ（給与削減拠出）を行うことができます。 50歳以上の場合は、さらに$ 3,000を追加できます。

どのタイプのIRAも、退職のために貯蓄するための優れた方法です。 ただし、これらのアカウントを最大限に活用し、トラブルやペナルティを回避するには、寄付、収入、控除の制限に関するルールに必ず従ってください。 制限は定期的に変更されるため、毎年チェックして、準拠していることを確認してください。