失業中の401（k）の引き出しの仕組み

自分が失業していることに気付いた場合、目的を達成するために401（k）ファンドにアクセスすることを考えるのは自然なことです。 これは、401（k）アカウントの仕組みと、景気後退やパンデミックの影響を受けた人々を支援する新しいルールを含む、引き出しを管理するルールの要約です。

401（k）プランの仕組み

NS 401（k）プラン 従業員が貢献できるようにする 税引前利益 引退に向けて。 寄付は投資信託や会社の株式に投資されることが多く、分配が課税所得として扱われる退職まで非課税になります。

通常、労働者は59½になるまで401（k）ファンドにアクセスできません。 早期の引き出しには、次のように課税されることに加えて、10％のペナルティが課せられます。 経常利益.

いくつかの計画は 401（k）困難な撤退. これらの分配は、「即時かつ多額の経済的必要性」のために行うことができます。 苦難の分配を受けている個人は、10％の早期撤退ペナルティと税金の対象となる場合があります。

失業中の資金へのアクセス方法

通常の状況では、失業は401（k）を所有する個人に一連の選択肢を提示します。 まず、元雇用主の口座を維持するか、資金をに送金するかという問題があります。 ロールオーバーIRA. 正しく処理された場合、この転送は考慮されません 課税対象のイベント.

401（k）をIRAにロールオーバーすると、資金へのアクセスが容易になる場合があります。 特定の状況下では、IRAは10％の早期撤退ペナルティの対象にはなりません（ただし、撤退には税金を支払う必要があります）。 いくつか ペナルティのないIRAの引き出し 未払いの医療費、失業中の健康保険料、高等教育費、または恒久的な障害者への支払いが含まれます。

最良の条件を残さなかった場合でも、401（k）をIRAにロールオーバーするかどうかを決定する前に、この記事の残りの部分を読んでください。

55歳のルール

失業が長引くと、個人は2番目の質問に直面します。59½歳に達していないために401（k）を利用する必要がある場合はどうなりますか？ 55歳（またはそれ以降）の暦年に失業した場合、10％のペナルティを支払うことなく資金にアクセスできます。 59½歳まで待つ必要はありません。 実際、ずっと前に退職した別の雇用主に401（k）がある場合は、それらの資金にもアクセスできます。

あなたがそのお金をIRAにロールオーバーした場合、これは真実ではありません。 ちなみに、失業手当とは異なり、 解雇、解雇、または辞任.

実質的に等しい定期支払い

55歳未満の場合はどうなりますか？ 10％のペナルティを支払わずに配布を行うための別のオプションがあります。 失業者は、いわゆる 実質的に等しい定期支払い （SEPP）彼らの401（k）から。

支払いは、最低5年間、または個人が59½歳に達するまでのいずれか長い方に分配する必要があります。 SEPP分布を計算するには、3つの異なる（そして複雑な）方法があります。

• 必要な最小配布（RMD）
• 償却
• 消毒

収入を変更する必要がある場合は、選挙後に一度選択を変更できます。 受信者が59½に達すると、引き出しは停止するか、ペナルティなしで上下にラチェットすることができます。72に達するまで、それ以上のルールはありません。 必要な最小分布 有効になります。

支払いは通常、に基づいて計算されます 平均寿命 口座名義人またはプラン参加者とその受益者の合計平均余命。 引き出しが事前に計算された年間値を超えない限り、年間を通じて任意の頻度で配布を行うことができます。 金額が任意に変更された場合、10％のペナルティ例外は無効になり、ペナルティを支払う必要があります。

SEPP方式を使用してIRAからお金を引き出すこともできます。オンライン計算機は、何を引き出すかを見積もるのに役立ちます。しかし、これはあなたがそれを正しく行うことを確認するためにファイナンシャルアドバイザーの助けを必要とする1つのタスクです。

401（k）苦難の撤退

IRSガイドラインの下では、401（k）プランでは、困難な撤退が許可される場合があります（雇用主が許可している場合）。 対象となる状況は次のとおりです。

• 医療費 従業員、その配偶者、または扶養家族が被った
• 購入費用 主たる住居
• 授業料または教育費
• 回避するために必要な支払い 立ち退き 主たる住居から

これらの分配は、59½歳より前に行われた場合、10％の早期撤退ペナルティの対象となる可能性があります。

困難な撤退は、他の財源が使い果たされた後にのみ許可されます。 これには、労働者の配偶者と未成年の子供たちの資産の利用が含まれます。

さらに、困難の分布は必要量を超えることはできず、必要性を文書化する必要があります。 たとえば、入院患者の入院に対して労働者に5,000ドルが請求された場合、引き出しはその金額を超えることはできません。 ただし、税金と罰金をカバーするために引き出しが増える場合があります。

結論

明らかに、あなたが退職する前に退職基金を利用することは理想的ではありませんが、それが避けられない場合もあります。 あなたが費やしたものを追跡します。 新しい仕事を見つけた場合は、引き出した金額を新しい雇用主の401（k）に返済してみてください。

また、作ることを検討してください キャッチアップの貢献. 2021年の場合、50歳以上の人は401（k）にさらに6,500ドルを寄付でき、合計で26,000ドルの寄付になります。IRAアカウントの場合、キャッチアップ拠出金は1,000ドル、合計7,000ドルです。

この困難な時期に助けを求めて、 失業保険 一時的なギャップになる可能性があり、いつあなたのオプションが何であるかを知る 失業手当がなくなる.