非居住者に対して401（k）の引き出しはどのように課税されますか？

カナダ、メキシコ、またはその他の国の市民であり、米国に住んで働いている場合は、 ビザ、あなたは 非居住外国人. 税務上、IRSは、非居住外国人を、合法的に米国に居住しているが、 グリーンカードまた 合格しません 実質的なプレゼンステスト. 非居住者の外国人であるIRSは、米国の源泉から得たお金に対してのみ所得税を支払うことを義務付けています。

米国に住み、働いている多くの非居住外国人は、 401（k）退職金制度 彼らのアメリカの雇用主によって提供されました。 しかし、母国に帰るときは、かなりの悩みの種になる可能性があります。 あなたは401（k）にあなたの資金を残すべきですか？ 米国を離れる前に現金化する必要がありますか、それとも母国に戻るまで待つ必要がありますか？ 別のアカウントにロールオーバーする必要がありますか？ また、米国に居住しなくなった場合、401（k）の引き出しにはどのように課税されますか？

この非居住者の401（k）の難問を解決する方法を学ぶために読み続けてください。

あなたの資金を現金化する

早期退職口座の引き出しに関しては、米国居住者と非居住者の外国人の両方でルールは同じです。 IRSによると、従来のまたは ロス401（k） プランは、59½歳に達するか、障害のために恒久的に働くことができなくなるまで、資金を引き出すことはできません。

早期撤退ペナルティに注意してください

あなたが59½未満で障害者ではなく、401（k）から資金を現金化することを選択した場合、10％の対象となります 早期撤退 ペナルティ。 したがって、401（k）の価値が15,000ドルで、アカウントを清算することにした場合は、さらに1,500ドルの税金を支払う必要があります。 つまり、引き出しは基本的に$ 13,500に削減されます。

さらに、資金を引き出すときに母国に戻った場合でも、401（k）の引き出し全体が米国からの所得として課税されます。 従来の401（k）口座への寄付は税引前のドルで行われるため、これは、引き出した資金がすべてあなたの口座に含まれることを意味します

総収入 配布が行われる年。

401（k）を清算した年の所得税率が20％だとします。 これにより、その撤退の合計税効果は最大30％になります（10％の早期撤退ペナルティ+ 20％の所得税率）。

したがって、401（k）から15,000ドルを引き出す場合、合計で4,500ドルの税金を支払う必要があります。これにより、持ち帰りの総額が10,500ドルになります。 これがまさに、多くのファイナンシャルアドバイザーが、59½に達する前に401（k）をキャッシュアウトすることは、最も賢明な選択肢ではないと米国の居住者に伝える理由です。

遅れるゲーム

ただし、税務専門家は、母国への帰国を計画している非居住者に異なるアドバイスを提供する場合があります。 戻って、 次 あなたの401（k）を現金化するための課税年度、あなたはおそらくより低いものに陥るでしょう 税率 アメリカで働いて収入を得ることができなくなるからです。

これにより、401（k）ディストリビューションで支払う必要のある所得税の額を大幅に減らすことができます。 注意：現金を引き出すときにどこに住んでいても、59½未満の場合は10％の早期引き出しペナルティを支払う必要があります。

資金のロールオーバー

401（k）の引き出しに対する納税額を下げる別の方法は、資金を別の人に送金することです。 税制優遇 などのアカウント 個人年金口座 （IRA）。 あなたが取るとき 直接ロールオーバー 401（k）からIRAまで、10％の早期引き出しペナルティを回避できます。 これを実現するには、最初にIRAを開き、次に401（k）で資金を調達する必要があります。

401（k）のように、59½歳に達する前にIRAから分配金を受け取ると、「10％の税金ペナルティが発生しますが、それ以上のペナルティが発生します。 未払いの医療費、初めての住宅購入者、障害などのペナルティを回避するための例外に関する柔軟性」とマークは述べています。 カリフォルニア州アーバインのIndexFund Advisors Inc.の創設者兼社長であり、「Index Funds：The 12-Step Recovery Program forActive」の著者であるHebner氏 投資家。」

ペナルティなしの撤退

一例として、授業料、書籍、および 対象となる教育機関に入学するための備品に加えて、少なくとも出席している場合は学校が決定した部屋とボードの指定金額 ハーフタイム。 IRSは次のように述べています 一部の海外教育機関 教育省の連邦学生援助（FSA）プログラムに参加します。 学校が適格な教育機関と見なされているかどうかを最初に確認してください。

米国外の住所に送信されたIRA配布は、10％の強制的な連邦源泉徴収の対象となることに注意してください。 ただし、一部の金融機関では、特別な書類を提出することにより、この源泉徴収を免除することができます。 このルートを選択した場合、ディストリビューションは 条約 あなたの現在の国の率。 条約率は0から30％の範囲です。

自国オプション

401（k）をIRAにロールインしたら、IRA資金を自国の退職金口座に送金することもできます。

たとえば、カナダ国民は、米国のIRA計画をカナダ人にロールオーバーできます。 登録退職貯蓄プラン （RRSP）。 ただし、カナダの居住者であるため、59½歳のしきい値にまだ達していない場合は、10％の早期撤退ペナルティに加えて源泉徴収税が発生します。

結論

401（k）からの引き出しは、居住者と非居住者に同じ方法で課税されます。 401（k）をお持ちの非居住者で、母国への帰国を計画している場合は、アカウントを現金化できます。 それをIRAにロールオーバーするか、59½になってペナルティなしで取り始めることができるまで資金をそのままにしておきます 撤退。

「59½歳以降になるまで401（k）に資金を残すことは許可されていますが、資金は 雇用主の選択肢と料金」と、レイクメアリーにあるDias WealthLLCの創設者兼マネージングパートナーであるCarlosDiasJr。は述べています。 フラ。 また、一部の投資会社は、米国に居住しなくなった個人が投資口座を保有することを躊躇していることに注意することも重要です。

401（k）の引き出しに関してこの重要な決定を下す前に、金融専門家または税理士に相談することを検討してください。