アウトバウンドキャッシュフローの定義
アウトバウンドキャッシュフローとは何ですか？
アウトバウンドキャッシュフローは、企業または個人が実施するときに支払わなければならないお金です。 取引 別のパーティーと。 アウトバウンドキャッシュフローには、サプライヤーに支払われる現金、従業員の報酬、および 税金 収入で支払われます。
重要なポイント
- アウトバウンドキャッシュフローは、企業または個人が他の当事者との取引を行うときに支払わなければならないお金です。
- アウトバウンドキャッシュフローは、インバウンドキャッシュフローの反対であり、受け取ったすべての支払いまたはお金を指します。
- アウトバウンドとインバウンドの両方のキャッシュフローは、会社のキャッシュフロー計算書に記録されます。
- 投資家にとって、インバウンドキャッシュフローが常にアウトバウンドキャッシュフローを上回っている企業は、望ましい投資と見なされる可能性があります。
アウトバウンドキャッシュフローを理解する
個人または企業がお金を支払う必要があるときはいつでも、アウトバウンドキャッシュフローが発生します。 その名前が示すように、それは 現金 それは流入するのではなく流出します。
通常の状況では、現金は定期的に個人の銀行口座または会社の銀行口座に出入りします。 総勘定元帳. お金が使われるとき、それはアウトバウンドと呼ばれます。 お金を受け取るとき、それはと呼ばれます インバウンドキャッシュフロー.
たとえば、会社が発行する場合 債券—利子を付けて時間をかけて返済しなければならないお金を借りる—最初のインバウンドキャッシュフローを受け取ります。 ただし、投資家が会社に貸し付けたお金は、返済する必要があります。 間もなく、会社は支払うことによってこの債務を返済する義務があります クーポン 債券：アウトバウンドキャッシュフロー。
インバウンドキャッシュフローと同様に、アウトバウンドキャッシュフローは、非公式に出金と入金として特徴付けることができます。 それらはまたで捕獲することができます キャッシュフロー計算書 （CFS）に準拠 標準的な会計手順.
アウトバウンドキャッシュフローの記録
キャッシュフロー計算書— キャッシュフロー計算書 （CFS）-の量を要約します 現金および現金同等物 特定の会計期間中に会社に出入りする。 それは投資家に会社の運営がどのように実行されているか、そのお金がどこから来ているか、そしてそのお金がどのように使われているかについての洞察を提供します。 会社のキャッシュフロー計算書は、その会社を決定するために不可欠な読み物です
流動性、柔軟性、および全体的な財務実績。キャッシュフロー計算書は、次の3つの部分に分かれています。
- 営業活動によるキャッシュフロー（CFO）：企業が継続的な定期的な事業活動からもたらす金額。
- 投資活動からのキャッシュフロー（CFI）：長期投資からの現金の流入または流出（購入または売却を含む） 固定資産 財産、プラント、設備など。
- 財務活動からのキャッシュフロー（CFF）：会社とその所有者、投資家、および 債権者、負債、資本、配当など、事業運営に使用された資金の純フローを示しています。
多くの会計士は一般的にCFOを使用して表示することを好みます 間接法、これにより、会社は発生主義会計ベースの純利益から開始し、その後、加算および減算します。 非現金アイテム 事業からの実際のキャッシュフローを調整するため。 この場合、通常のアウトバウンドキャッシュフローは、通常、在庫の増加と 売掛金 （AR）と減少 買掛金勘定 （AP）。
他の場所では、CFIセクションで 資本支出、有価証券の取得および購入は、主要なアウトバウンド項目です。 一方、声明の資金調達部分では、 配当、普通株式の買戻し、および債務の返済は、アウトバウンドキャッシュフローの大部分を表しています。
アウトバウンドキャッシュフローを使用した会社の評価
NS アナリスト 企業の評価の一環として、一定期間のアウトバウンドキャッシュフローとインバウンドキャッシュフローを比較します。 財政状態. 常にアウトバウンドキャッシュフローを超えるインバウンドキャッシュフローが望ましい。
投資家は、会社が時折重要なアウトバウンドを記録しているのを見て驚くことはありません。 彼らは、スマート投資が今後何年にもわたって一貫してより良いインバウンドキャッシュフローを生み出すことができることを理解しています。
ただし、たとえば、新しい生産工場の建設や企業の場合など、大量のアウトバウンドフローが発生する場合があります。 取得. これらの資金が賢明に適用される限り、そのような投資からの将来の流入は許容できる収入を得るはずです 戻り値 会社のために。