გზამკვლევი 529 გეგმისთვის

რა არის 529 გეგმა?

529 გეგმა არის საგადასახადო შეღავათებით შემნახველი გეგმა, რომელიც შექმნილია განათლების გადახდის დასახმარებლად. თავდაპირველად შემოიფარგლებოდა საშუალო განათლების შემდგომი ხარჯებით, იგი გაფართოვდა 2017 წელს K-12 განათლების დასაფარად და 2019 წელს სწავლის პროგრამებზე. 529 გეგმის ორი ძირითადი ტიპია შემნახველი გეგმები და სწავლის წინასწარი გადახდის გეგმები.

შემნახველი გეგმები იზრდება გადასახადებით და თანხები გათავისუფლებულია გადასახადისგან, თუ ისინი გამოიყენება განათლების კვალიფიციური ხარჯებისთვის. სწავლის წინასწარი გადახდის გეგმა საშუალებას აძლევს ანგარიშის მფლობელს წინასწარ გადაიხადოს სწავლის საფასური დანიშნულ კოლეჯებსა და უნივერსიტეტებში, რაც ჩაკეტავს ღირებულებას დღევანდელ ტარიფებზე. 529 გეგმა ასევე მოიხსენიება, როგორც კვალიფიციური სწავლების პროგრამა და ნაწილი 529.

529 გეგმის გაგება

მიუხედავად იმისა, რომ 529 გეგმა იღებს სახელს ფედერალური საგადასახადო კოდექსის 529 პუნქტიდან, გეგმებს თავად მართავს 50 შტატი და კოლუმბიის ოლქი. ნებისმიერს შეუძლია გახსნას 529 ანგარიში, მაგრამ ისინი, როგორც წესი, დადგენილია მშობლების ან ბებია -ბაბუის მიერ ბავშვის ან შვილიშვილის სახელით, რომელიც ანგარიშის მფლობელია. ბენეფიციარი. ზოგიერთ შტატში, პირს, რომელიც დააფინანსებს ანგარიშს, შეიძლება ჰქონდეს უფლება შეიტანოს სახელმწიფო გადასახადი მათი შენატანებისთვის.

ანგარიშზე არსებული თანხა იზრდება საგადასახადო გადავადების საფუძველზე, სანამ არ ამოიღება. სანამ ფული გამოიყენება IRS- ის მიერ განსაზღვრული კვალიფიციური განათლების ხარჯებისთვის, ეს თანხები არ ექვემდებარება არც სახელმწიფო და არც ფედერალურ გადასახადებს. K-12 სტუდენტების შემთხვევაში გადასახადისგან გათავისუფლება შემოიფარგლება $ 10,000-ით წელიწადში.

არ არსებობს შეზღუდვები იმის შესახებ, თუ რამდენ წვლილს შეიტანთ ყოველწლიურად 529 ანგარიშზე, მაგრამ ბევრმა სახელმწიფომ დააწესა შეზღუდვა, თუ რამდენის წვლილს შეიტანთ მასში ჯამში. ეს შეზღუდვები ახლახანს 235,000 აშშ დოლარიდან 525,000 აშშ დოლარამდე მერყეობდა.

529 გეგმის ტიპები

529 გეგმის ორ ძირითად ტიპს - კოლეჯის შემნახველ გეგმებს და სწავლის წინასწარ გადახდას - აქვს მნიშვნელოვანი განსხვავებები.

შემნახველი გეგმები

შემნახველი გეგმები უფრო გავრცელებული ტიპია. ანგარიშის მფლობელი შეაქვს თანხა გეგმაში, რომელიც, როგორც წესი, ინვესტიცია ხდება სახსრების შერჩევაში. ანგარიშის მფლობელებს შეუძლიათ აირჩიონ ის სახსრები, რომლებშიც მათ სურთ ინვესტიცია და როგორ განახორციელებენ ეს თანხები, განსაზღვრავს თუ როგორ იზრდება ანგარიში (ან, უარეს შემთხვევაში, მცირდება) დროთა განმავლობაში. ბევრი 529 გეგმა ასევე გთავაზობთ მიზნობრივი თარიღი, რომელიც წლების განმავლობაში არეგულირებს მათ საკუთრებას, ხდება უფრო კონსერვატიული, როდესაც ბენეფიციარი უახლოვდება კოლეჯის ასაკს.

529 შემნახველი გეგმიდან გატანა შეიძლება გამოყენებულ იქნას როგორც კოლეჯის, ასევე K-12 ხარჯებისთვის. 529 შემნახველი გეგმის შემთხვევაში, კვალიფიციური ხარჯები მოიცავს სწავლას, საფასურს, ოთახსა და გამგეობას და მასთან დაკავშირებულ ხარჯებს.

2019 წლის ფედერალური კანონი, SECURE Act, გაფართოვდა გადასახადისგან თავისუფალი 529 გატანა, რომელიც მოიცავს რეგისტრირებულ სტაჟირებას პროგრამის ხარჯები და $ 10,000 -მდე სტუდენტური სესხის ვალის დაფარვა როგორც ანგარიშის ბენეფიციარებისთვის, ასევე მათთვის და -ძმა

წინასწარი გადახდის სწავლის გეგმები

სწავლის წინასწარი გადახდის გეგმები შემოთავაზებულია შეზღუდული რაოდენობის შტატებით და ზოგიერთი უმაღლესი საგანმანათლებლო დაწესებულებით. ისინი განსხვავდებიან თავიანთი სპეციფიკით, მაგრამ ზოგადი პრინციპია ის, რომ ისინი საშუალებას მოგცემთ ჩაკეტოთ სწავლა მიმდინარე კურსით იმ სტუდენტისთვის, რომელიც შესაძლოა მომავალ წელს არ დაესწროს კოლეჯს. (წინასწარ გადახდილი გეგმები არ არის ხელმისაწვდომი K-12 განათლებისთვის.)

რაც შეეხება 529 შემნახველ გეგმას, წინასწარ გადახდილი სწავლის გეგმები დროთა განმავლობაში იზრდება და ფული, რომელიც საბოლოოდ გამოდის ანგარიშიდან სწავლის გადასახდელად, არ იბეგრება. შემნახველი გეგმებისგან განსხვავებით, სწავლის წინასწარი გადახდის გეგმები არ მოიცავს ოთახს და გამგეობას.

სწავლის წინასწარი გადახდის გეგმებს შეიძლება ჰქონდეთ სხვა შეზღუდვებიც, მაგალითად რომელი კონკრეტული კოლეჯებისთვის შეიძლება მათი გამოყენება. სამაგიეროდ, შემნახველი გეგმის თანხა შეიძლება გამოყენებულ იქნას თითქმის ნებისმიერ სასწავლებელში.

529 გეგმის საგადასახადო უპირატესობები

529 გეგმაში მიღებული შემოსავალი გათავისუფლებულია ფედერალური და სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადებისგან, იმ პირობით, რომ ეს თანხა გამოიყენება განათლების კვალიფიციური ხარჯებისთვის. ნებისმიერი სხვა გატანა ექვემდებარება გადასახადს პლუს 10% ჯარიმა, გამონაკლისი გარკვეული გარემოებებისათვის, როგორიცაა სიკვდილი ან ინვალიდობა.

529 გეგმაში შეტანილი თანხა არ არის გადასახადის ჩათვლა ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის მიზნებისათვის. თუმცა, 30 -ზე მეტი სახელმწიფო იძლევა 529 გეგმაში შეტანილი წვლილისთვის გადასახადის შემცირებას ან სხვადასხვა თანხის კრედიტს. ზოგადად, თქვენ დაგჭირდებათ ინვესტიცია თქვენი ქვეყნის სახელმწიფოს გეგმაში, თუ გსურთ სახელმწიფო გადასახადის შემცირება ან კრედიტი. თუ თქვენ მზად ხართ უარი თქვათ საგადასახადო შეღავათზე, ზოგიერთი სახელმწიფო მოგცემთ საშუალებას ინვესტიცია განახორციელოთ მათ გეგმებში, როგორც არარეზიდენტი.

სხვა მოსაზრებები

ისევე როგორც სხვა სახის ინვესტიციები, რაც უფრო ადრე დაიწყებთ, მით უკეთესი. 529 შემნახველი გეგმის წყალობით, თქვენს ფულს უფრო მეტი დრო ექნება გასაზრდელად. სწავლის წინასწარი გადახდის გეგმით, თქვენ სავარაუდოდ შეძლებთ დაბალ სწავლის საფასურს, რადგან ბევრი სკოლა ყოველწლიურად ზრდის ფასებს.

თუ თქვენ გაქვთ ფული 529 გეგმაში - თქვით, რომ ბენეფიციარი იღებს მნიშვნელოვან სტიპენდიას ან გადაწყვეტს საერთოდ არ წავიდეს კოლეჯში - თქვენ გექნებათ რამდენიმე ვარიანტი. ერთი არის ბენეფიციარის შეცვლა ანგარიშზე სხვა ნათესავზე, როგორც ფინანსური მრჩეველი ჯეი მიურეი აღწერს ზემოთ მოცემულ ყუთში. მეორე ის არის, რომ შეინარჩუნოს ამჟამინდელი ბენეფიციარი იმ შემთხვევაში, თუ ისინი შეიცვლიან კოლეჯში სწავლის გადაწყვეტილებას ან მოგვიანებით დაამთავრებენ სკოლას. თუ უარესი უარესისკენ მიდის, ყოველთვის შეგიძლიათ ანგარიშზე ნაღდი ფული და გადაიხადოთ გადასახადები და 10% ჯარიმა.