გაერთიანებული შემოსავლის ფონდის განმარტება

რა არის გაერთიანებული შემოსავლის ფონდი?

გაერთიანებული შემოსავლის ფონდი არის საქველმოქმედო ორგანიზაცია ნდობა. გაერთიანებული შემოსავლის ფონდი არის ა ურთიერთდახმარების ფონდი შედგება საჩუქრებისგან, რომლებიც გაერთიანებულია და ინვესტირებულია ერთად. ფონდიდან მიღებული შემოსავალი ნაწილდება როგორც ფონდის მონაწილეებზე, ასევე დასახელებულ ბენეფიციარებზე, ფონდის წილის მიხედვით. თუ თქვენ ხართ ფონდის დონორი, თქვენ ირჩევთ შემოსავლის სხვა მიმღებებს, რომ მიიღონ კვარტალური გადასახადები სიცოცხლის განმავლობაში. თქვენი გარდაცვალებისთანავე, აქტივების ღირებულება გადაეცემა ბენეფიციარებს.

გაერთიანებული შემოსავლის ფონდის გაგება

გაერთიანებული შემოსავლის ფონდი არის საქველმოქმედო ნდობის ტიპი, რომელიც იღებს სახელს იქიდან, რომ კონტრიბუტორების რესურსები გაერთიანებულია საინვესტიციო მიზნებისთვის. დონორებს შორის თანამშრომლობა არ არსებობს. თანხები არ გადანაწილდება ქველმოქმედებაზე დონორის გარდაცვალებამდე.

გაერთიანებული შემოსავლის ფონდი განსხვავდება მომცემი წრისგან, რადგან ის დანიშნულ ბენეფიციარებს საშუალებას აძლევს მიიღონ რეგულარული შემოსავლების განაწილება უვადოდ. მიღებული შემოსავლის ოდენობა განსხვავდება და დამოკიდებულია ნდობის მიერ განხორციელებული ინვესტიციების შესრულებაზე. ფონდი ითვალისწინებს IRS სიცოცხლის ხანგრძლივობის ცხრილებს და აქტივების სამართლიან საბაზრო ღირებულებას გადაცემის დროს შემოსავლების განაწილების თანხების დასადგენად.

გაერთიანებული შემოსავლის ფონდი საშუალებას გაძლევთ გააკეთოთ სამი რამ: უზრუნველყოთ მარადიული შემოსავალი, მოითხოვოთ მიმდინარე გადასახადის შემცირება და გააკეთოთ მომავალი საჩუქარი ქველმოქმედებაში.

მაგალითად, თქვით, რომ თქვენ ფლობთ აქციებს 50,000 აშშ დოლარის ღირებულებით. შემდეგ თქვენ გადასცემთ მარაგს გაერთიანებული შემოსავლის ფონდს, რათა საბოლოოდ დააფინანსოთ სტიპენდიები სოციალურად დაუცველი სტუდენტებისთვის და შეინახოთ თქვენთვის შემოსავლის პროცენტი სიცოცხლის განმავლობაში. აქციების ფონდში გადაცემისას თქვენ არ აღიარებთ ა კაპიტალური ნამატი ორიგინალური შესყიდვის შემდგომ დაფასებულ ღირებულებაზე, ასე რომ თქვენ თავიდან აიცილებთ კაპიტალის მოგების გადასახადს. თქვენ ასევე მიიღებთ საქველმოქმედო გამოქვითვას იმ წლის განმავლობაში, როდესაც შედიხართ აუზში, შეამცირებთ გადასახადებს.

სპეციალური მოსაზრებები

მისაღები წვლილი გაერთიანებული შემოსავლის ფონდში

საერთოდ, თქვენ შეგიძლიათ ნებისმიერი ლიკვიდური აქტივი შეიტანოთ გაერთიანებულ შემოსავლის ფონდში. ჩვეულებრივ გამოყენებული აქტივები მოიცავს:

• ნაღდი ფული
• აქციები
• ურთიერთდახმარების ფონდები

ზოგიერთი გაერთიანებული შემოსავლის ფონდმა შეიძლება ასევე დაუშვას სხვა სახის აქტივების შემოწირულობა. ეს ნაკლებად გავრცელებული მიმდინარე აქტივები მოიცავს:

• გარკვეული შეზღუდული ფასიანი ქაღალდები ან კერძო საკუთრებაში არსებული აქციები
• უნაღდო აქტივები, როგორიცაა სიცოცხლის დაზღვევა
• მატერიალური ქონება, როგორიცაა სახვითი ხელოვნება, ავტომობილები ან უძრავი ქონება
• გადასახადისაგან გათავისუფლებული ფასიანი ქაღალდები
• ბიტკოინი

გაერთიანებული შემოსავლის ფონდის საგადასახადო შეღავათები

ფონდში შეტანილი აქტივები აკმაყოფილებს შემოსავლის გადასახადის დაუყოვნებლივ შემცირებას. გამოქვითვის ოდენობა დამოკიდებულია საჩუქრის სამართლიან საბაზრო ღირებულებაზე, ბენეფიციარის ან ბენეფიციართა ასაკზე და ფონდის შემოსავლიანობაზე.

გაერთიანებული შემოსავლის ფონდში შეტანილი აქტივები ასევე ამოღებულია ქონების ღირებულებიდან, რამაც შეიძლება შეზღუდოს მოქმედი ფედერალური ქონების გადასახადების ეფექტი. ეს ასევე ნიშნავს, რომ გაერთიანებული შემოსავლის ფონდში არსებული აქტივები თავს არიდებს გამოსაცდელს. დონორებმა ზუსტად იციან სად მიდის ფონდის დარჩენილი ბალანსი - შერჩეულ საქველმოქმედო ორგანიზაციებში ან საქველმოქმედო ორგანიზაციებში.