კაპიტალის დაბრუნების განსაზღვრება

რა არის კაპიტალის დაბრუნება (ROC)?

კაპიტალის დაბრუნება ხდება მაშინ, როდესაც ინვესტორი იღებს თავისი საწყისი ინვესტიციის იმ ნაწილს, რომელიც არ ითვლება შემოსავლად ან კაპიტალის მოგება ინვესტიციიდან. გაითვალისწინეთ, რომ კაპიტალის დაბრუნება ამცირებს ინვესტორს მორგებული ღირებულების საფუძველი. მას შემდეგ, რაც საფონდო კორექტირებული ღირებულება დაეცა ნულამდე, ნებისმიერი მომდევნო შემოსავალი დაიბეგრება, როგორც კაპიტალის მოგება.

როგორ მუშაობს კაპიტალის დაბრუნება

როდესაც ინდივიდი ინვესტიციებს ჩადებს, ისინი აყენებენ მთავარი იმუშაოს იმ იმედით, რომ გამოიმუშავებს შემოსავალს - თანხა, რომელიც ცნობილია როგორც ხარჯების საფუძველი. როდესაც ძირითადი ინვესტორი უბრუნდება მას, ეს არის კაპიტალის დაბრუნება. ვინაიდან ის არ შეიცავს მოგებას (ან ზარალს), ის არ ითვლება დასაბეგრად - ეს არის თქვენი ორიგინალური ფულის უკან დაბრუნების მსგავსი.

ზოგიერთი სახის ინვესტიცია საშუალებას აძლევს ინვესტორებს, პირველ რიგში დაიბრუნონ თავიანთი კაპიტალი ადრე შემოსავლების (ან ზარალის) მიღება საგადასახადო მიზნებისთვის. მაგალითები მოიცავს კვალიფიციურ საპენსიო ანგარიშებს, როგორიცაა 401 (კ) გეგმები ან IRAs სიცოცხლის მუდმივი დაზღვევის პოლისებიდან დაგროვილი ფულადი სახსრები. ეს პროდუქტები არის მაგალითები პირველი-პირველ-გარეთ (FIFO), რადგან ინვესტორები იღებენ თავიანთ პირველ დოლარს უკან მიღებამდე.

ხარჯების საფუძველი განისაზღვრება, როგორც ინვესტორის მთლიანი ღირებულება, რომელიც გადახდილია ინვესტიციისათვის, ხოლო აქციის ღირებულების ბაზა მორგებულია საფონდო დივიდენდები, საფონდო გაყოფა, და ღირებულება კომისიები აქციის შესაძენად. ინვესტორებისთვის და ფინანსური მრჩევლებისთვის მნიშვნელოვანია თვალყური ადევნონ თითოეული ინვესტიციის ღირებულების საფუძველს, რათა შესაძლებელი იყოს კაპიტალის გადახდების დაბრუნების იდენტიფიცირება.

როდესაც ინვესტორი ყიდულობს ინვესტიციას და ყიდის მას მოგებაზე, გადასახადის გადამხდელმა უნდა შეატყობინოს ამის შესახებ კაპიტალური ნამატი პირად საგადასახადო დეკლარაციაზე და გაყიდვის ფასი გამოკლებული ინვესტიციის ღირებულებით არის გაყიდვის კაპიტალური მოგება. თუ ინვესტორი იღებს თანხას, რომელიც ნაკლებია ან უდრის ხარჯების ღირებულებას, გადახდა არის კაპიტალის დაბრუნება და არა კაპიტალის მოგება.

საფონდო გაყოფისა და კაპიტალის დაბრუნების მაგალითი

მაგალითად, ვივარაუდოთ, რომ ინვესტორი ყიდულობს XYZ ჩვეულებრივი აქციის 100 აქციას 20 დოლარად თითო აქციაზე და აქციას აქვს 2-დან 1-ის საფონდო გაყოფა ისე, რომ ინვესტორის მორგებული ჰოლდინგი შეადგენს 200 აქციას 10 დოლარად თითოზე გაზიარება. თუ ინვესტორი ყიდის აქციებს 15 დოლარად, პირველი 10 $ ითვლება კაპიტალის დაბრუნებად და არ იბეგრება. დამატებითი $ 5 თითო აქცია არის კაპიტალური მოგება და აისახება პირადი გადასახადის დეკლარაციაზე.

ფაქტორინგი პარტნიორობის კაპიტალის დაბრუნებაში

პარტნიორობა განისაზღვრება, როგორც ბიზნესი, რომელშიც ორი ან მეტი ადამიანი მონაწილეობს აქტივები და ფუნქციონირებს ერთეული, რათა გაიზიაროს მოგება. მხარეები ქმნიან ა პარტნიორობა პარტნიორობის ხელშეკრულების გამოყენებით. პარტნიორობისთვის კაპიტალის დაბრუნების გაანგარიშება შეიძლება იყოს რთული.

პარტნიორის ინტერესი ერთეულში თვალყურს ადევნებს პარტნიორს კაპიტალის ანგარიშიდა ანგარიში იზრდება ნებისმიერი ფულადი სახსრებით ან აქტივებით, რომელსაც პარტნიორი იღებს წვლილს პარტნიორის მოგების წილთან ერთად. პარტნიორის ინტერესი მცირდება ნებისმიერი გატანით ან გარანტირებული გადახდებით და პარტნიორის წილი პარტნიორული დანაკარგებით. პარტნიორის კაპიტალის ანგარიშის ბალანსზე გატანა ითვლება კაპიტალის დაბრუნებად და არ არის დასაბეგრი მოვლენა.

მას შემდეგ რაც მთელი კაპიტალის ანგარიშის ბალანსი გადაიხდება პარტნიორზე, ნებისმიერი დამატებითი გადახდა განიხილება როგორც შემოსავალი პარტნიორისთვის და იბეგრება პარტნიორის პირადი საგადასახადო დეკლარაციით.