მოკლევადიანი ვალის განმარტება
რა არის მოკლევადიანი ვალი?
მოკლევადიანი ვალი, ასევე მოუწოდა მიმდინარე ვალდებულებები, არის ფირმის ფინანსური ვალდებულებები, რომელთა დაფარვა მოსალოდნელია ერთი წლის განმავლობაში. იგი ჩამოთვლილია კომპანიის ვალდებულებების განყოფილების მიმდინარე ვალდებულებების ნაწილში ბალანსი.
1:04
ვიდეო: რა არის მოკლევადიანი ვალი?
მოკლევადიანი ვალის გაგება
როგორც წესი, არსებობს ორი სახის ვალი, ან ვალდებულება, რომელსაც კომპანია იღებს - დაფინანსება და ოპერირება. პირველი არის ქმედებების შედეგი, რომელიც განხორციელდა ბიზნესის გასავითარებლად დაფინანსების მოსაზიდად, ხოლო მეორე არის ნორმალური ბიზნესის წარმოშობის ვალდებულებების გვერდითი პროდუქტი.
სესხის დაფინანსება ჩვეულებრივ ითვლება გრძელვადიანი სესხი ვინაიდან მას აქვს დაფარვის ვადა 12 თვეზე მეტი ხნის განმავლობაში და ჩვეულებრივ ჩამოთვლილია მიმდინარე ვალდებულებების ნაწილის შემდეგ ბალანსის მთლიანი ვალდებულებების განყოფილებაში.
საოპერაციო ვალი წარმოიქმნება პირველადი საქმიანობიდან, რომელიც საჭიროა ბიზნესის წარმოებისთვის, როგორიცაა ანგარიშები გადასახდელი და მოსალოდნელია, რომ გადაწყდება 12 თვის განმავლობაში, ან მიმდინარე საოპერაციო ციკლის ფარგლებში დარიცხვის. ეს ცნობილია როგორც მოკლევადიანი დავალიანება და ჩვეულებრივ შედგება მოკლევადიანი საბანკო სესხებისგან, ან
კომერციული ქაღალდი გაცემული კომპანიის მიერ,მოკლევადიანი ვალის ანგარიშის ღირებულება ძალიან მნიშვნელოვანია კომპანიის მუშაობის განსაზღვრისას. მარტივად რომ ვთქვათ, რაც უფრო მაღალია ვალის კაპიტალთან თანაფარდობარაც უფრო დიდია კომპანიის ლიკვიდურობის შეშფოთება. თუ ანგარიში უფრო დიდია ვიდრე კომპანია ფულადი სახსრები და ფულის ექვივალენტები, ეს იმაზე მეტყველებს, რომ კომპანია შესაძლოა ღარიბულ მდგომარეობაში იყოს ფინანსური ჯანმრთელობა და არ აქვს საკმარისი ნაღდი ფული გადაიხადოს მოახლოებული ვალდებულებები.
ყველაზე გავრცელებული ზომა მოკლევადიანი ლიკვიდურობა არის სწრაფი თანაფარდობა რაც განუყოფელია კომპანიის საკრედიტო რეიტინგის განსაზღვრისას, რაც საბოლოოდ აისახება ამ კომპანიის დაფინანსების შეძენის უნარზე.
სწრაფი თანაფარდობა = (მიმდინარე აქტივები - ინვენტარი) / მიმდინარე ვალდებულებები
ძირითადი Takeaways
- მოკლევადიანი დავალიანება, რომელსაც ასევე უწოდებენ მიმდინარე ვალდებულებებს, არის ფირმის ფინანსური ვალდებულებები, რომელთა დაფარვა მოსალოდნელია ერთი წლის განმავლობაში.
- მოკლევადიანი ვალის საერთო ტიპები მოიცავს მოკლევადიანი საბანკო სესხებს, გადასახდელ ანგარიშებს, ხელფასებს, საიჯარო გადასახადებს და გადასახდელ საშემოსავლო გადასახადებს.
- მოკლევადიანი ლიკვიდობის ყველაზე გავრცელებული საზომი არის სწრაფი თანაფარდობა, რომელიც განუყოფელია კომპანიის საკრედიტო რეიტინგის განსაზღვრისას.
მოკლევადიანი ვალის სახეები
პირველი, და ხშირად ყველაზე გავრცელებული, მოკლევადიანი დავალიანება არის კომპანიის მოკლევადიანი საბანკო სესხები. ამ ტიპის სესხები წარმოიქმნება ბიზნესის ბალანსზე, როდესაც კომპანიას სჭირდება სწრაფი დაფინანსება დასაფინანსებლად საბრუნავი კაპიტალის საჭიროებები. ის ასევე ცნობილია როგორც "ბანკის დანამატი", რადგან მოკლევადიანი სესხი ხშირად გამოიყენება შეავსეთ უფსკრული დაფინანსების უფრო ხანგრძლივ ვარიანტებს შორის.
კიდევ ერთი გავრცელებული ტიპის მოკლევადიანი დავალიანება არის კომპანიის გადასახდელი ანგარიშები. ეს ვალდებულებების ანგარიში გამოიყენება გარე გამყიდველებისა და დაინტერესებული მხარეების გამო არსებული ყველა გადასახადის დასათვალიერებლად. თუ კომპანია შეიძენს დანადგარს 10 000 დოლარად მოკლევადიანი კრედიტით, რომელიც უნდა გადაიხადოს 30 დღის განმავლობაში, 10 000 აშშ დოლარი კლასიფიცირდება გადასახდელ ანგარიშებს შორის.
კომერციული ქაღალდი არის არასაიმედო, მოკლევადიანი სავალო ინსტრუმენტი, რომელიც გაცემულია კორპორაციის მიერ, როგორც წესი დებიტორული დავალიანების, მარაგების და მოკლევადიანი ვალდებულებების დაფინანსება, როგორიცაა სახელფასო. კომერციულ ქაღალდზე დაფარვის ვადა იშვიათად მერყეობს 270 დღეზე მეტ ხანს. კომერციული ქაღალდი ჩვეულებრივ გაიცემა ფასდაკლებით ნომინალური ღირებულებიდან და ასახავს გაბატონებულ საბაზრო საპროცენტო განაკვეთებს და სასარგებლოა, რადგან ამ ვალდებულებების რეგისტრაცია არ არის საჭირო SEC.
ზოგჯერ, იმისდა მიხედვით, თუ როგორ ანაზღაურებენ დამსაქმებლები თავიანთ თანამშრომლებს, ხელფასები და ხელფასები შეიძლება ჩაითვალოს მოკლევადიან ვალად. მაგალითად, თუ დასაქმებულს ანაზღაურებენ თვის 15 რიცხვში წინა პერიოდში შესრულებული სამუშაოსთვის, ეს შექმნის მოკლევადიან ვალის ანგარიშს დავალიანებისათვის, სანამ ისინი არ გადაიხდიან მე -15 დღეს.
იჯარის გადასახადები ასევე შეიძლება ჩაითვალოს მოკლევადიანი ვალის სახით. იჯარის უმეტესობა ითვლება გრძელვადიან დავალიანებად, მაგრამ არის იჯარა, რომლის დაფარვაც ერთ წელიწადში იგეგმება. თუ კომპანია, მაგალითად, ხელს აწერს საოფისე ფართს ექვსთვიან იჯარაზე, ეს ჩაითვლება მოკლევადიან ვალად.
დაბოლოს, გადასახადები ზოგჯერ კლასიფიცირდება როგორც მოკლევადიანი დავალიანება. თუ კომპანიას ეკისრება კვარტალური გადასახადები, რომლებიც ჯერ არ არის გადახდილი, ის შეიძლება ჩაითვალოს მოკლევადიან ვალდებულებად და კლასიფიცირებული იყოს როგორც მოკლევადიანი დავალიანება.