კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია (QCD): რა არის ეს, როგორ ამცირებს თქვენს გადასახადებს
რა არის კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია (QCD)?
კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია (QCD) არის თქვენი განაწილება ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (IRA) კვალიფიციურ საქველმოქმედო ორგანიზაციას. თქვენ უნდა იყოთ 70½ წლის ან მეტი, რომ განახორციელოთ კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია. კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია არ იბეგრება და არც შედის თქვენს შემადგენლობაში დასაბეგრი შემოსავალი.
თუ გარკვეული პირობები დაკმაყოფილებულია, QCD-ები ასევე შეიძლება ჩაითვალოს მის მიმართ საჭირო მინიმალური განაწილება (RMDs) რომ 73 წელზე უფროსი ასაკის ადამიანები უნდა შეხვდნენ ყოველწლიურად, თუ ეს აქვთ ტრადიციული IRA (ან სხვა რიგი საგადასახადო შეღავათიანი საპენსიო გეგმები, რომლებსაც ვერ გამოიყენებთ QCD-სთვის). ასევე მნიშვნელოვანია: თქვენ არ გჭირდებათ თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის დეტალები, რომ ისარგებლოთ QCD-ით.
გასაღები Takeaways
- კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია (QCD) არის გადასახადებისგან თავისუფალი შემოწირულობა თქვენი ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშიდან (IRA) კვალიფიციური საქველმოქმედო ორგანიზაციისთვის.
- თქვენ უნდა იყოთ 70½ წლის ან მეტი, რომ განახორციელოთ კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია.
- კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია არ შედის თქვენს დასაბეგრი შემოსავალში.
- თქვენ არ შეგიძლიათ გამოქვითოთ QCD თქვენი გადასახადებიდან, მაგრამ თქვენს შემოსავალზე დაზოგვამ შეიძლება მაინც გახადოს ამ სახის შემოწირულობა გადასახადების საზრიანად.
- კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია ითვლის თქვენს საჭირო მინიმალურ დისტრიბუციას (RMDs).
როგორ მუშაობს კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია (QCD).
70½ წელზე უფროსი ასაკის ნებისმიერ მსურველს შეუძლია აირჩიოს ფულის აღება მათი IRA-დან და შესწიროს იგი კვალიფიციურ საქველმოქმედო ორგანიზაციას. კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია შეიძლება განხორციელდეს ტრადიციული IRA-დან ან ა Roth IRA, მაგრამ არ არსებობს საგადასახადო შეღავათი QCD-ის დამზადება Roth IRA-სგან, რადგან დისტრიბუცია უკვე გადასახადებისგან თავისუფალია. თქვენ ასევე შეგიძლიათ აიღოთ QCDs Active-დან გამარტივებული თანამშრომელთა საპენსიო გეგმა (SEP) IRAs და დაზოგვის წამახალისებელი მატჩის გეგმა თანამშრომლებისთვის (SIMPLE) IRAs, თუ ისინი არ არიან მიმდინარე SEP ან SIMPLE გეგმები (რაც ნიშნავს, რომ არანაირი წვლილი არ არის დამატებული გეგმაში იმ წელს, როდესაც QCD მიიღება). თქვენ არ შეგიძლიათ მიიღოთ QCD 401(k) s-დანთუმცა.
ყველა საქველმოქმედო ორგანიზაცია არ კვალიფიცირდება კვალიფიციური საქველმოქმედო განაწილებისთვის. წინასწარ შეამოწმეთ საგადასახადო პროფესიონალთან, რათა დარწმუნდეთ, რომ ორგანიზაცია, რომლის ჩუქებასაც აპირებთ, კვალიფიცირდება QCD-ებისთვის.
კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუციები დაგეხმარებათ შეამციროთ თქვენი ფედერალური საგადასახადო გადასახადი ორი გზით.
დაბალი დასაბეგრი შემოსავალი
მიუხედავად იმისა, რომ QCD არის ამოღება თქვენი IRA-დან, ის არ ითვლება დასაბეგრი შემოსავალად თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში, როგორც რეგულარული გატანა. ამის ნაცვლად, QCD შეიძლება გამოკლდეს თქვენსგან მთლიანი შემოსავალი თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაზე — ამის გარეშე დაწერეთ თქვენი გამოქვითვები. ეს ამცირებს თქვენს შემოსავალს და ნიშნავს, რომ შეგიძლიათ მიიღოთ სტანდარტული გამოქვითვა იმის მაგივრად, რომ დაალაგოთ თუ გსურთ.
სტანდარტული გამოქვითვა არის კონკრეტული თანხა, რომელიც შეგიძლიათ გამოიყენოთ თქვენი დასაბეგრი შემოსავლის შესამცირებლად. 2022 წლისთვის, ერთჯერადი შემსრულებლები იღებენ $12,950 სტანდარტულ გამოქვითვას; ეს არის $25,900 დაქორწინებული წყვილებისთვის, რომლებიც ერთობლივად წარადგენენ. (2023 წელს ეს რიცხვები იზრდება 13,850 დოლარამდე მარტოხელა გადასახადის გადამხდელებისთვის და 27,700 აშშ დოლარამდე ერთობლივად დაქორწინებულთათვის.)
საჭირო მინიმალური დისტრიბუციების შემცირება (RMDs)
კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუციების მიღების კიდევ ერთი უპირატესობა არის ის, რომ ისინი ითვლებიან თქვენს წლიურ ნაწილზე საჭირო მინიმალური განაწილება (RMD)— მინიმალური თანხა, რომელიც ყოველწლიურად უნდა ამოიღოთ მრავალი IRA-დან (გარდა Roth IRA-სგან). RMD-ები იწყება, როდესაც მიაღწევთ 73 წლის ასაკს, დაწყებული საგადასახადო წლიდან 2023 წლიდან, როგორც ამას განსაზღვრავს SECURE 2.0 2022 წლის აქტი. ადრე, RMD ასაკი იყო 72.
ტრადიციული IRA–დან RMD–ების აღების პრობლემა (და 401(k) ს ასევე) არის ის, რომ ისინი გაზრდის თქვენს დასაბეგრი შემოსავალს. თქვენი სიტუაციიდან გამომდინარე, მათ შეუძლიათ გიბიძგოთ უფრო მაღალ დონეზე საგადასახადო ფრჩხილი. კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუციების გამოყენებამ შეიძლება შეასრულოს თქვენი RMD მოთხოვნების მთელი ან ნაწილი თქვენი დასაბეგრი შემოსავლის გაზრდის გარეშე. მაქსიმალური წლიური თანხა, რომელიც შეგიძლიათ მიიღოთ როგორც QCDs არის $100,000. (გაითვალისწინეთ, რომ 401(k) s და სხვა კვალიფიციურ გეგმებს ასევე აქვთ RMD მოთხოვნები, მაგრამ თქვენ არ შეგიძლიათ აიღოთ QCD ამ შემნახველი მანქანებიდან.)
არ დაგავიწყდეთ თქვენი მდგომარეობის შემოწმება: მიუხედავად იმისა, რომ QCD არ ექვემდებარება დაკავებას თქვენს ფედერალურ საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციაში, სახელმწიფო საგადასახადო წესები შეიძლება განსხვავდებოდეს. ჰკითხეთ საგადასახადო პროფესიონალს ან თქვენს სახელმწიფო საშემოსავლო საგადასახადო ოფისს თქვენი შტატის QCD-ების სპეციფიკისთვის.
მნიშვნელოვანია დაადასტუროთ, რომ საქველმოქმედო ორგანიზაცია, რომლისთვისაც გსურთ შემოწირულობა, არის შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS)-დამტკიცებული ქველმოქმედება. IRS-ს აქვს ონლაინ საძიებო ინსტრუმენტი რომელსაც შეუძლია დაეხმაროს.
კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუციის (QCD) დადებითი და უარყოფითი მხარეები
კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია შეიძლება იყოს შესანიშნავი ინსტრუმენტი თქვენი საპენსიო აქტივების მართვისთვის, მაგრამ არსებობს გარკვეული ნაკლოვანებებიც.
ამან შეიძლება შეამციროს თქვენი კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი და, ამრიგად, შეამციროს თქვენი საგადასახადო ჯგუფი და რამდენს იხდით გადასახადებში.
თქვენ შეგიძლიათ თავიდან აიცილოთ 25%-იანი ჯარიმა, რომელიც დაწესდება, თუ არ მიიღებთ საჭირო მინიმალურ განაწილებას (RMD).
თქვენ არ გჭირდებათ გამოქვითვები თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაზე, რათა გამოიქვითოთ QCD თქვენი დასაბეგრი შემოსავლიდან.
შემოწირულობა უნდა გადავიდეს კვალიფიციურ საქველმოქმედო ორგანიზაციაში.
შემოწირულობა უნდა მოდიოდეს უშუალოდ ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშიდან (IRA) თქვენი რწმუნებულის მეშვეობით საქველმოქმედო ორგანიზაციაში; თქვენ არ შეგიძლიათ თანხის ამოღება და პირდაპირ შემოწირულობის გაკეთება.
მაქსიმალური წლიური QCD ლიმიტი არის $100,000.
QCD არ შეიძლება მოითხოვოს, როგორც ცალკეული საქველმოქმედო გამოქვითვა თქვენს გადასახადებზე.
რა სარგებელი მოაქვს კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუციას (QCD)?
QCD-ს შეუძლია შეამციროს თქვენი შესწორებული მთლიანი შემოსავალი, რაც იმას ნიშნავს, რომ თქვენ შეგიძლიათ გადაიხადოთ ნაკლები საშემოსავლო გადასახადი.
არის თუ არა QCD ცალკეული გამოქვითვა?
არა, თქვენ არ გჭირდებათ გამოქვითვების დათვლა QCD-ის გამოკლებისთვის.
რამდენის შემოწირულობა შემიძლია QCD-ის საშუალებით?
მაქსიმალური წლიური ლიმიტი QCD-ებისთვის არის $100,000.
ყველა საქველმოქმედო ორგანიზაციას აქვს უფლება მიიღოს QCD?
არა ქველმოქმედება უნდა იყოს ა 501(c)(3) ორგანიზაცია რომელიც უფლებამოსილია მიიღოს საგადასახადო გამოქვითვის შენატანები. მაგალითად, კერძო ფონდები არ არიან დაშვებული QCD-ებისთვის. ნებისმიერი QCD-ის გაკეთებამდე, გადაამოწმეთ საგადასახადო პროფესიონალთან ან შიდა შემოსავლების სამსახურთან (IRS), რომ ნახოთ არის თუ არა საქველმოქმედო ორგანიზაცია IRS-ის მიერ დამტკიცებული.
ქვედა ხაზი
კვალიფიციური საქველმოქმედო დისტრიბუცია (QCD) არის მნიშვნელოვანი ინსტრუმენტი, რომელიც საშუალებას აძლევს დონორებს 70½ წელზე მეტი ასაკის დაეხმარონ თავიანთი არჩევანის საქველმოქმედო ორგანიზაციებს და შეამცირონ მათი საგადასახადო ტვირთი ორი გზით: შეამცირონ დასაბეგრი შემოსავალი და შეამცირონ საჭირო მინიმალური დისტრიბუცია (RMDs), რამაც შეიძლება გაზარდოს მათი შემოსავალი. ღირს იმის სწავლა, თუ როგორ მუშაობს QCD-ები, რათა მაქსიმალურად ისარგებლოს მათი უპირატესობებით ინდივიდებისთვის და ფართო სამყაროსთვის.