არასახიფათო შემოსავლის 12 ძირითადი წყარო

შემოსავლის უმეტესი ნაწილი, რომელსაც თქვენ იღებთ სამუშაოებით ან ინვესტიციებით, ექვემდებარება ფედერალურ საშემოსავლო გადასახადს და, ზოგიერთ შემთხვევაში, სახელმწიფო გადასახადებსაც. მაგრამ არსებობს გარკვეული კატეგორიის შემოსავალი, რომელიც თავისუფლდება საშემოსავლო გადასახადისგან. აქ არის 12, რომ ყველა გადასახადის გადამხდელმა უნდა იცოდეს.

1. ინვალიდობის დაზღვევის გადახდები

ინვალიდობის სარგებელი იბეგრება, თუ თქვენი დამსაქმებელი გადაიხდის პრემიებს პოლისისათვის. ამასთან, არსებობს ინვალიდობის შეღავათების რამდენიმე კატეგორია, რომლებიც არ არის გადასახდელი:

• ნებისმიერი სარგებელი, რომელსაც მიიღებთ დამატებით ინვალიდობის დაზღვევა თქვენ იყიდეთ თქვენი დამსაქმებლის მეშვეობით თქვენი საკუთარი დაბეგვრის შემდგომი დოლარით.
• ნებისმიერი სარგებელი, რომელსაც მიიღებთ ინვალიდობის დაზღვევის კერძო გეგმიდან, რომელიც თქვენ იყიდეთ დაბეგვრის შემდეგ.
• მუშათა ანაზღაურება გადასახადები.
• კომპენსაციური (მაგრამ არა სადამსჯელო) ზიანი ფიზიკური დაზიანების ან ფიზიკური ავადმყოფობისათვის, კომპენსაცია თქვენი სხეულის ნაწილის ან ფუნქციის მუდმივი დაკარგვა ან დაკარგვა, ან მუდმივი ანაზღაურება დამახინჯება
• ინვალიდობის სარგებელი საზოგადოებრივი კეთილდღეობის ფონდიდან.
• ინვალიდობის შეღავათები ავტომობილის დაზღვევის გარეშე, შემოსავლების დაკარგვის ან დაზიანების შედეგად მიღებული შესაძლებლობების გამო.

2. დამსაქმებლის მიერ დაზღვევა

IRS აცხადებს, რომ "უმეტეს შემთხვევაში, უბედური შემთხვევის ან ჯანმრთელობის გეგმის დაფარვის ღირებულება, რომელიც მოგაწოდეთ დამსაქმებელმა, არ შედის თქვენს შემოსავალში." ამას შეეძლო იყოს თქვენი დამსაქმებლის მიერ ჯანმრთელობის დაზღვევა მესამე მხარის მეშვეობით (მაგალითად, Aetna ან Blue Cross), ან სამედიცინო მომსახურების დაფარვა და ანაზღაურება ა ჯანმრთელობის ანაზღაურების მოწყობა (HRA). დამსაქმებლის მიერ უზრუნველყოფილი გრძელვადიანი მოვლის დაზღვევა ასევე არ იბეგრება.

გარდა ამისა, დასაქმებული არ იხდის გადასახადს დამსაქმებლის მიერ გაწეული ჯგუფური სიცოცხლის დაზღვევის $ 50,000-მდე. თუმცა, თუ დამსაქმებელი იხდის 50 000 დოლარზე მეტს ამგვარი დაზღვევის ღირებულებას, ზედმეტი დაფარვის ღირებულება, დასაქმებულის მიერ გადახდილი ნებისმიერი თანხის გამოკლებით, დასაქმებულისათვის იბეგრება.

3. ჯანმრთელობის შემნახველი ანგარიშები (HSA)

ასევე სამედიცინო სარგებლის კატეგორიაში, განაწილება ა ჯანმრთელობის შემნახველი ანგარიში (HSA) არ იბეგრება, რამდენადაც ისინი გამოიყენება კვალიფიციური ხარჯებისთვის. ჯანმრთელობის შემნახველი ანგარიშები ხელმისაწვდომია მხოლოდ იმ პირებისთვის, რომლებიც ჩაირიცხებიან მაღალი დაქვითვით ჯანმრთელობის დაზღვევის გეგმაში.

4. სიცოცხლის დაზღვევის ანაზღაურება

თუ საყვარელი ადამიანი კვდება და გიტოვებს სიცოცხლის დაზღვევას, ეს შემოსავალი საერთოდ არ იბეგრება. თუმცა, შეიძლება არსებობდეს ზოგიერთი გამონაკლისი ამ წესისადმი. ასევე, თუ თქვენ მიიღებთ ფულს ან გადააქცევთ თქვენს საკუთრებაში არსებულ სიცოცხლის დაზღვევის პოლისს, შეიძლება არსებობდეს გარკვეული საგადასახადო შედეგები.

5. მიღებული შემოსავალი შვიდ შტატში

სახელმწიფოები განსხვავდებიან შემოსავლის სახეობებით, რომლებიც იბეგრებიან და განაკვეთებით, რომლითაც ისინი იბეგრებიან. შვიდ შტატს - ალასკას, ფლორიდას, ნევადას, სამხრეთ დაკოტას, ტეხასს, ვაშინგტონს და ვაიომინგს - საშემოსავლო გადასახადი საერთოდ არ აქვთ. ნიუ ჰემფშირი და ტენესი გადასახადს მხოლოდ საპროცენტო შემოსავალზე და დივიდენდებზე აკეთებენ და არა შემოსავალს ხელფასიდან და ხელფასებიდან. (ტენესი გეგმავს ამ გადასახადის გაუქმებას საგადასახადო წლებისათვის, რომელიც იწყება 2021 წლის 1 იანვარს ან მის შემდეგ). ზოგიერთი შტატი ასევე ათავისუფლებს პენსიისა და სოციალური უზრუნველყოფის შემოსავალს დაბეგვრისგან, თუმცა ორივე იბეგრება ფედერალურ დონეზე.

6. ექვს შტატში მიღებული კორპორატიული შემოსავალი

ექვს შტატში - ნევადაში, ოჰაიოში, ტეხასში, ვაშინგტონში, სამხრეთ დაკოტაში და ვაიომინგში, არ არსებობს კორპორატიული საშემოსავლო გადასახადი. საგადასახადო ფონდი. თუმცა, ნევადა, ოჰაიო, ტეხასი და ვაშინგტონი გადასახადებს უწესებენ კორპორაციებს მთლიანი ქვითრები. ორი შტატი - სამხრეთი დაკოტა და ვაიომინგი - არც ერთს არ იხდის.

7. გაყიდვა ძირითადი საცხოვრებელი

ინდივიდები და დაქორწინებული წყვილები, რომლებიც აკმაყოფილებენ IRS– ის მფლობელობას და იყენებენ ტესტებს, რაც იმას ნიშნავს, რომ ისინი ფლობენ საკუთარ სახლს ბოლო ხუთი წლის განმავლობაში სულ მცირე ორი წლის განმავლობაში და ცხოვრობენ მასში, როგორც ძირითადი რეზიდენცია ბოლო ხუთი წლის განმავლობაში სულ მცირე ორი წლის განმავლობაში, მათ შეუძლიათ გამოირიცხონ თავიანთი შემოსავლიდან 250,000 აშშ დოლარამდე (ფიზიკური პირებისთვის) ან 500,000 აშშ დოლარი (დაქორწინებული წყვილებისათვის, რომლებიც ერთობლივად შეიტანენ განაცხადს) კაპიტალის მოგება როდესაც ისინი ყიდიან სახლს.

8. ფინანსური საჩუქრები

IRS– ის წესების თანახმად, ფინანსური საჩუქრის გამცემი და არა მიმღები, შეიძლება დაექვემდებაროს საჩუქრის გადასახადს. ამჟამად, საჩუქრები წელიწადში 15,000 აშშ დოლარამდე, თავისუფლდება გადასახადებისგან. ეს მართალია 2020 და 2021 წლების საგადასახადო წლებისათვის. წყვილები, რომლებიც ქმნიან საჩუქრები შეუძლია გაორმაგდეს ეს თანხა, $ 30,000. მიუხედავად იმისა, რომ მიმღებებს არ ევალებათ შემოსავლის ან საჩუქრის გადასახადი თავად საჩუქარზე, ნებისმიერი შემოსავალი, რომელსაც საჩუქარი აწარმოებს (როგორიცაა აქციების დივიდენდები) იბეგრება.

გარდა ამისა, შემდეგი სახის საჩუქრები სრულად არააქტიურია:

• სხვისი სახელით გადახდილი სწავლის ან სამედიცინო ხარჯები.
• პოლიტიკური შემოწირულობები.
• საჩუქრები საქველმოქმედო ორგანიზაციებს. სხვა სახის საჩუქრებისგან განსხვავებით, საქველმოქმედო შემოწირულობები ასევე იბეგრება გადასახადებით.გაითვალისწინეთ, რომ არსებობს 2020 წლის სპეციალური წესები.
• ამ წესის მნიშვნელოვანი გამონაკლისი არის დამსაქმებლების ფინანსური საჩუქრები, როგორიცაა ნაღდი ფული ან სასაჩუქრე ბარათები. ეს ჩვეულებრივ განიხილება ზღვრული სარგებელი, არა საჩუქრები და განიხილება როგორც დასაბეგრი შემოსავალი. თუმცა, მოკრძალებული ღირებულების საჩუქარი, იშვიათად მოცემული, როგორიცაა სადღესასწაულო ხილის ნამცხვარი, ითვლება ა მინიმალური სარგებელი და არ იბეგრება.

9. მემკვიდრეობა

მემკვიდრეობა არ ითვლება დასაბეგრ შემოსავლად. თუმცა, გარკვეული ზომების მქონე ქონება შეიძლება დაექვემდებაროს ქონების გადასახადები, რომელსაც იხდის თავად ქონება. თანხა, რომელიც არ ექვემდებარება გადასახადს, ცნობილია როგორც ქონების გადასახადის გათავისუფლება, არის 11.58 მილიონი აშშ დოლარი ფიზიკური პირებისთვის, გაორმაგებულია 23.16 მილიონ დოლარამდე წყვილებისთვის (2020 წლის მდგომარეობით).2021 წლისთვის ქონების გადასახადისგან გათავისუფლება იზრდება 11,7 მილიონ დოლარამდე. გათავისუფლების ნებისმიერი თანხა ექვემდებარება გადასახადს.

10. მუნიციპალური ობლიგაციების ინტერესი

უმეტეს დროს, როდესაც თქვენ ინვესტიციას ახორციელებთ ობლიგაციებში, თქვენ უნდა გადაიხადოთ ფედერალური და სახელმწიფო გადასახადები მათგან მიღებულ შემოსავალზე. ერთი გამონაკლისი არის მუნიციპალური ობლიგაციები, გაცემული სახელმწიფოებისა და სხვა სახელმწიფო უწყებების მიერ. მათი შემოსავალი ზოგადად თავისუფალია გადასახადისგან ფედერალურ დონეზე და ასევე სახელმწიფო და ადგილობრივ დონეზე, თუ თქვენ ცხოვრობთ იმ შტატში, სადაც ობლიგაციები გამოიცა.ეს საგადასახადო შეღავათი ვრცელდება თუ არა თქვენ ინვესტიცია განახორციელოთ ცალკეულ მუნიციპალურ ობლიგაციებში ან იყიდოთ ისინი ა მუნიციპალური ობლიგაციების ფონდი ან ETF. საპროცენტო შემოსავალი აშშ -ის სახაზინო ვალდებულებებიდან, კუპიურებიდან და ობლიგაციებიდან ექვემდებარება ფედერალურ საშემოსავლო გადასახადს, მაგრამ გათავისუფლებულია სახელმწიფო და ადგილობრივი საშემოსავლო გადასახადებისგან.

მუნიციპალური ობლიგაციები, როგორც წესი, სხვა ტიპის ობლიგაციებზე ნაკლებს იხდიან. მაგრამ, თქვენი საგადასახადო ფილიალიდან გამომდინარე, მათ შეუძლიათ უკეთესი შესთავაზონ საგადასახადო დეკლარაციის შემდეგ ვიდრე მათი დასაბეგრი კოლეგები.

11. 3,000 აშშ დოლარამდე შემოსავალი ანაზღაურდება კაპიტალის ზარალით

თუ თქვენ ყიდით ინვესტიციებს ზარალით, შეგიძლიათ გამოიყენოთ თქვენი ზარალი, რათა შეამციროთ თქვენი დასაბეგრი შემოსავალი წელიწადში 3000 დოლარამდე. მეტი რა, კაპიტალური დანაკარგები შეიძლება გადავიდეს წლიდან წლამდე, სანამ არ მოხდება მთლიანი ზარალის ანაზღაურება.მაგალითად, თუ თქვენ გაყიდეთ ინვესტიციები 4,500 აშშ დოლარის ზარალით 2020 წელს, შეგიძლიათ გამოაკლოთ 3,000 აშშ დოლარი დასაბეგრი შემოსავალი თქვენს 2020 წლის საგადასახადო დეკლარაციაზე და დარჩენილი $ 1,500 თქვენი შემოსავლიდან თქვენს 2021 წლის გადასახადზე დაბრუნების.

12. როტის საპენსიო ანგარიშის შემოსავალი

კვალიფიციური საპენსიო ანგარიშები, როგორიცაა 401 (k) და 403 (b) გეგმები და IRA, გთავაზობთ უამრავ საგადასახადო უპირატესობას, მათ შორის გადასახადის გადადებას თქვენი ინვესტიციის შემოსავლებზე და მოგებაზე, სანამ არ გამოიტანთ ფულს.  Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s და Roth IRA– ს შემთხვევაში, თქვენ მიერ ამოღებული ფული საერთოდ არ იბეგრება, სანამ შეხვდებით წესები როტსზე.

IRS გთავაზობთ დამატებით ინფორმაციას დასაბეგრი და არაგადასახდელი შემოსავლების შესახებ ყოველწლიურად განახლდება გამოცემა 525.