7 დაზღვევაზე დაფუძნებული საგადასახადო გამოქვითვა, რომელიც შეიძლება გამოგრჩეთ

რაც შეეხება გადასახადების წარდგენას, მიიღეთ ყველაზე დაბალი საგადასახადო ვალდებულება ეს არ არის მხოლოდ უნარი - ეს არის ის, რაც თქვენ იცით. სამწუხაროდ, ბევრი გადასახადის გადამხდელი გამოტოვებს გამოქვითვებს და კრედიტებს უბრალოდ იმიტომ, რომ მათ არ იციან. რამდენიმე ყველაზე შეუმჩნეველი გამოქვითვა ეხება ჯანმრთელობისა და სამედიცინო ხარჯებს, ასევე დაზღვევის პრემიებს.

2017 წელი საგადასახადო შემცირებისა და დასაქმების აქტი (TCJA) გამორიცხა მრავალი გამოქვითვა, მაგრამ მან დატოვა უმეტესობა ქვემოთ განხილული უცვლელი.

1. ინვალიდობის დაზღვევა

ინვალიდობის დაზღვევა ეს არის ალბათ ყველაზე გავრცელებული პრემია, რომელიც შეუმჩნეველია საგადასახადო გამოქვითვის სახით. ამ ტიპის დაზღვევას შეუძლია უზრუნველყოს დამატებითი შემოსავალი, თუ ინვალიდი ხართ და ვერ მუშაობთ. ამ პრემიების გამოქვითვა რთული და შეზღუდულია.

შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS) საშუალებას აძლევს თვითდასაქმებულ გადასახადის გადამხდელებს გამოიქვითონ “ზედნადები დაზღვევა, რომელიც იხდის ბიზნესის ხარჯებს, რაც თქვენ გაქვთ ხანგრძლივი დაზიანების შედეგად გამოწვეული თქვენი დაზიანებით ან ავადმყოფობა. ” მაგრამ "თქვენ არ შეგიძლიათ გამოაკლოთ პრემიები იმ პოლიტიკაზე, რომელიც იხდის ავადმყოფობის ან ინვალიდობის გამო დაკარგულ შემოსავალს".

არსებითად, ინვალიდობის ერთადერთი დაზღვევა, რომელსაც აქვს გამოქვითვა, არის ის, რაც ფარავს ბიზნესის ხარჯებს შვებულებაში გასვლისას. ამ ტიპის დაზღვევა მოიცავდა ისეთ ნივთებს, როგორიცაა ქირა და კომუნალური მომსახურება, რომლებიც გარდაუვალია ინვალიდობის შვებულების განმავლობაში.

თუ პრემიას გამოაკლებთ, მაშინ პოლისიდან გადახდილი ნებისმიერი შემოსავალი განიხილება დასაბეგრი შემოსავალი. ამის საპირისპიროდ, პოლისის შეღავათები არ იქნება დასაბეგრი თუ თქვენ გადაიხდით პრემიას თქვენ თვითონ და არ გამოაკლებთ პრემიას - an გარკვეული გადასახადის გადამხდელების მიერ შეთანხმება, რათა მათ მიიღონ გადასახადისგან თავისუფალი შეღავათები ბიზნესის ხარჯების დასაფარავად, თუ ისინი გახდებიან ინვალიდი. შემოსავლები ასევე იბეგრება, თუ დამსაქმებელმა გადაიხადა თქვენი ინვალიდობის დაზღვევა, ვიდრე თუ თქვენ თვითონ იყიდეთ იგი საკუთარი გადასახადის შემდგომი დოლარებით.

2. ჯანმრთელობის შემნახველი ანგარიშები

დაზღვევასთან დაკავშირებული სხვა საგადასახადო შეღავათი, რომლის შესახებაც უნდა იცოდნენ ადამიანები, რომლებსაც არ აქვთ წვდომა ტრადიციულ ჯგუფურ ჯანდაცვაზე, არის ა ჯანმრთელობის შემნახველი ანგარიში (HSA), რომელიც აერთიანებს ა საგადასახადო უპირატესობა შემნახველი ელემენტი მაღალი გამოქვითვით ჯანმრთელობის დაზღვევის პოლისით.

HSA– ს ყველა შენატანი, კანონის მიერ ნებადართულ მაქსიმუმამდე, არის გადასახადის ჩათვლა, თუნდაც მათთვის, ვინც არ განმარტავს განრიგში C– ს. 2020 წლის საგადასახადო წლისთვის შეგიძლიათ შეიტანოთ წვლილი $ 3,550 -მდე ($ 3600 2021 წელს) თუ გაქვთ ერთი დაფარვის გეგმა ან $ 7,100 (7,200 აშშ დოლარი 2021 წელს) თუ თქვენ გაქვთ ოჯახის გეგმა - დამატებით 1000 აშშ დოლარის ოდენობის წვლილი ნებადართულია გადასახადის გადამხდელთათვის ზევით 55.

დამსაქმებლებს ასევე შეუძლიათ წვლილი შეიტანონ HSA– ში თანამშრომლების სახელით, მსგავსი 401 (k). ამასთან, დამსაქმებელთა და დასაქმებულთა შენატანების ჯამი არ შეიძლება აღემატებოდეს წლიური წვლილის ლიმიტს თითოეული დაფარვის ტიპისათვის.

3. Სამედიცინო ხარჯები

სამედიცინო ხარჯები გამოიქვითება, მაგრამ მხოლოდ იმ ოდენობით, რაც აღემატება გადასახადის გადამხდელის გარკვეულ პროცენტს მორგებული მთლიანი შემოსავალი (AGI). ეს პროცენტი მუდმივად იცვლება სხვადასხვა კანონმდებლობის გამო (სულ ახლახანს 7.5% -დან 10% -მდე), მაგრამ ის ყოველთვის საკმარისად მაღალი რჩება იმისათვის, რომ ადამიანების უმეტესობამ კვალიფიკაცია არ მიიღოს. პროცენტი არის თქვენი AGI– ის 7.5% 2020 და 2021 საგადასახადო წლებისათვის.

თუ თქვენ გაქვთ მნიშვნელოვანი სამედიცინო გადასახადები, მაშინ შეგიძლიათ გაზარდოთ თქვენი გამოქვითვა იმავე წელს სხვა სამედიცინო პროცედურების ან ხარჯების დაგეგმვით. ერთი გაფრთხილება ის არის, რომ თუ თქვენ მიიღებთ ანაზღაურების შემოწმებას მომდევნო წელს თქვენი სადაზღვევო კომპანიისგან, შემდეგ თქვენ უნდა გამოაცხადოთ გამოქვითვის თანხა, რომელიც ანაზღაურდა შემოსავლად შემდეგში წელი.

მაგალითად, თუ თქვენ გამოიქვითეთ 17,000 აშშ დოლარი ოპერაციისთვის ერთ წელიწადში და თქვენმა სადაზღვევო კომპანიამ გამოგიგზავნათ 10 000 აშშ დოლარის ჩეკი ოპერაციისთვის მომდევნო წელს, მაშინ ეს თანხა შემოსავლის სახით უნდა გამოცხადდეს იმ წელს, როდესაც შემოწმება მოხდება ჩამოდის.

თუ არსებობს შანსი, რომ მომავალში მიიღოთ სამედიცინო ხარჯები თქვენი სადაზღვევო კომპანიის მიერ, მაშინ არ გამოაცხადოთ ეს გამოქვითვა. თქვენ ყოველთვის შეგიძლიათ წარადგინოთ წერილი შეცვლილი ანაზღაურება იმ წლისთვის, როდესაც თქვენ მიიღებდით გამოქვითვას, თუ თქვენი დაზღვევის მოთხოვნა უარყოფილია.

4. უმუშევრობა/მშრომელთა ანაზღაურება

მნიშვნელოვანია განასხვავოთ უმუშევრობის ანაზღაურება გადახდილია უმუშევრობის სახელმწიფო სააგენტოს მეშვეობით მუშების ანაზღაურება, რომელიც ენიჭება მუშაკებს, რომლებიც ვერ ასრულებენ თავიანთ მოვალეობას დაზიანების შედეგად.

უმუშევრობის შეღავათები ყოველთვის იბეგრება, რადგან ისინი განიხილება როგორც რეგულარული შემცვლელი მიღებული შემოსავალი. თქვენ მიიღებთ ა ფორმა 1099-გ ჩამოთვალეთ უმუშევრობის მთლიანი კომპენსაცია, რომელიც მიიღეთ მთელი წლის განმავლობაში და ეს თანხა უნდა იყოს ანგარიშდებული IRS– ში ფორმა 1040. მუშათა კომპენსაციის სარგებელი, რომელსაც თქვენ იღებთ, არ უნდა გამოცხადდეს შემოსავლად. ეს ასევე მოიცავს გადარჩენის სარგებელს.

5. გამოქვითვები თვითდასაქმებულთათვის

Თვითდასაქმებული გადასახადის გადამხდელებს და სხვა ბიზნეს სუბიექტებს შეუძლიათ გამოიქვითონ ბიზნესთან დაკავშირებული სადაზღვევო პრემიები, მათ შორის ჯანმრთელობისა და სტომატოლოგიური დაზღვევის პრემიები, ასევე გრძელვადიანი პრემიები. სატრანსპორტო საშუალების დაზღვევა ასევე შეიძლება გამოაკლდეს იმ შემთხვევაში, თუ გადასახადის გადამხდელმა აირჩია ფაქტობრივი ხარჯების ანგარიშგება და არ იღებს სტანდარტულ გარბენს.

6. სხვა შესარჩევი გეგმები

კვალიფიციური გეგმები არ არის ერთადერთი ტიპის საპენსიო შემნახველი მანქანა, რომლის დაფინანსებაც შესაძლებელია გადასახადის ჩათვლით. 412 (i) გეგმები ასევე გადავადებულია გადასახადებით. ამ განსაზღვრული სარგებლის გეგმას შეუძლია მნიშვნელოვანი გამოქვითვა გაუწიოს მცირე ბიზნესის მფლობელებს, რომლებიც ეძებენ საპენსიო დანაზოგების დაკავებას და მომავალში გარანტირებული შემოსავლის ნაკადის მიღებას.

412 (i) გეგმა დაფინანსებულია მხოლოდ სადაზღვევო პროდუქტებით, როგორიცაა სიცოცხლის დაზღვევა ფულადი ღირებულებით ან ფიქსირებული ანუიტეტური კონტრაქტები და გეგმის მფლობელს შეუძლია ყოველწლიურად გამოაკლდეს ასობით ათას დოლარამდე წვლილი ამ გეგმაში.

მონაწილეები სტანდარტში კვალიფიციური გეგმები, როგორიცაა დამსაქმებლის მეშვეობით 401 (ლ) გეგმები, შეუძლია შეიძინოს შეზღუდული ოდენობით რომელიმე ვადა ან სიცოცხლის მუდმივი დაზღვევა, ექვემდებარება კონკრეტულ შეზღუდვებს. მაგრამ გაშუქება უნდა ჩაითვალოს "შემთხვევით" IRS წესების შესაბამისად. IRS– ის თანახმად, დაზღვევის პოლისი ითვლება „შემთხვევით“, თუ „დამსაქმებლის 50 პროცენტზე ნაკლებია თითოეული მონაწილის ანგარიშზე ჩარიცხული წვლილი გამოიყენება ჩვეულებრივი ცხოვრების დაზღვევის პოლისების შესყიდვაში მონაწილის ცხოვრება. ”

სიცოცხლის დაზღვევის გარდაცვალების სარგებელი, რომელიც გადახდილია კვალიფიციური გეგმის მიხედვით, სარგებლობს გადასახადისგან თავისუფალი სტატუსით და ეს დაზღვევაა შეიძლება გამოყენებულ იქნას გადასახადების გადასახდელად გეგმის შემოსავლებზე, რომელიც უნდა განაწილდეს მაშინ, როდესაც მონაწილე კვდება.

7. სიცოცხლის დაზღვევის პრემიები საგადასახადო გამოქვითვადია?

სიცოცხლის დაზღვევა შეიძლება დაგეხმაროთ ახლობლებისთვის ოჯახის უსაფრთხოების უზრუნველყოფაში, თუ რამე დაგემართათ. თქვენ შეიძლება გაინტერესებთ, არის თუ არა სიცოცხლის დაზღვევის პრემიები გამოქვითული თქვენს პირად საგადასახადო დეკლარაციაზე და პასუხი არის ზოგადად არა. მაგრამ პრემიები გამოიქვითება როგორც ბიზნესთან დაკავშირებული ხარჯები (თუ დაზღვეული არის თანამშრომელი ან კომპანიის კორპორატიული ოფიცერი და თუ კომპანია არ არის პირდაპირი ან არაპირდაპირი ბენეფიციარი პოლიტიკა).

მიუხედავად იმისა, რომ ბიზნესთან დაკავშირებული ბენეფიციარებისათვის სიკვდილის სარგებელი ხშირად ასევე არის გადასახადის გარეშე, არის სიტუაციები, როდესაც კორპორატიულ საკუთრებაში არსებული სიცოცხლის დაზღვევისათვის სიკვდილის სარგებელი დასაბეგრი იქნება. თუმცა, დამსაქმებლები გვთავაზობენ ჯგუფური ვადიანი ცხოვრების გაშუქება დასაქმებულებს შეუძლიათ გამოიქვითონ პრემიები, რომლებსაც ისინი იხდიან პირველ 50,000 აშშ დოლარზე შეღავათებზე თითო თანამშრომელზე და თანხები ამ ზღვრამდე არ ითვლება თანამშრომლების შემოსავლად.

სიცოცხლის დაზღვევის პრემიები ასევე ხშირად შეიძლება გამოაკლდეს უმეტეს ტიპებს არაკვალიფიციური გეგმები, როგორიცაა გადადებული კომპენსაცია ან აღმასრულებელი პრემიები. ჩვეულებრივ, პრემიები განიხილება კომპენსაცია ძირითადი აღმასრულებლებისთვის ამ გეგმების წესების შესაბამისად. თუმცა, ზოგიერთ შემთხვევაში, გამოქვითვა არ შეიძლება იქნეს მიღებული, სანამ თანამშრომელი კონსტრუქციულად არ მიიღებს სარგებელს.

დედააზრი

ეს არის მხოლოდ რამდენიმე ჩვეულებრივ შეუმჩნეველი გამოქვითვა და საგადასახადო შეღავათები დაკავშირებულია დაზღვევასთან, რომლის უფლებამოსილება აქვთ ბიზნესსა და ცალკეულ გადამხდელებს. სხვა გამოქვითვები, რომლებიც დაკავშირებულია კომპენსაციასთან, წარმოებასთან და ამორტიზაცია შენობები და აღჭურვილობა ჩამოთვლილია IRS ვებსაიტი. თქვენს ბუღალტერთან ან სხვა საგადასახადო პროფესიონალთან საუბარი დაგეხმარებათ განსაზღვროთ რომელი საგადასახადო გამოქვითვებია დაკავშირებული დაზღვევასთან დაკავშირებით, რომლის მოთხოვნაც გაქვთ, რათა შემცირდეს თქვენი დავალიანება.