연방 소득세 정의

연방 소득세란 무엇입니까?

연방 소득세는 연방 정부가 부과하는 세금입니다. 국세청(IRS) 개인, 기업, 신탁 및 기타 법인의 연간 수입. 연방 소득세는 고용 소득 또는 자본 이득과 같이 납세자의 과세 소득을 구성하는 모든 형태의 소득에 적용됩니다.

연방 소득세의 작동 원리

세금은 법인이 거주하거나 운영하는 도시, 주 또는 국가에서 개인 및 법인으로부터 징수합니다. 징수된 세금이 해당 국가 계정의 정부에 적립되는 경우 이를 연방세라고 합니다.

연방 세금은 국가의 성장과 유지를 위해 지불하기 위해 국가 정부가 사용하는 돈입니다. 어떤 사람들은 연방 세금을 한 국가에 거주하기 위해 부과되는 "임대료" 또는 국가에서 제공하는 자원을 사용하기 위한 수수료로 봅니다. 미국 정부에 세금을 납부하면 정부가 다음을 수행하기 위해 자금을 사용하므로 실제로 경제에 투자하는 것입니다.

• 인프라 구축, 수리 또는 유지 관리
• 공무원의 연금 및 수혜금 마련
• 가난한 사람들에게 식량과 주거 지원 제공
• 교육, 국방, 보건, 농업, 유틸리티 및 대중 교통과 같은 부문 개선
• 우주 탐사와 같은 새로운 위업에 착수
• 제공하다 긴급재난구호

연방 정부의 가장 큰 수입원은 주민들의 수입입니다. 수치를 확인할 수 있는 가장 최근 연도인 2018년에 IRS는 거의 3조 달러의 영수증을 수집했으며 이 중 개인, 유산 및 신탁은 1조 5,700억 달러를 기부했습니다.사람들이 회사, 그룹 또는 자신을 위해 일할 때 제공하는 서비스에 대해 보상을 받습니다. 그들은 대부분 현금, 수표 또는 은행 계좌로의 직접 송금으로 지불됩니다.

근로자는 순소득 또는 총소득으로 소득을 받습니다. 순이익은 벌어들인 총액에서 연방세를 뺀 것입니다. 즉, 회사나 지급인이 근로자를 대신하여 세금을 원천징수하여 정부에 납부했음을 의미합니다. 총 소득에는 총 소득 금액이 포함되며 근로자는 빚진 금액을 정부에 지불해야 합니다.

소득에서 공제되는 세금을 연방 소득세라고 합니다. 급여, 급여, 고용주로부터의 현금 선물, 사업 소득, 팁, 도박 소득, 보너스 또는 실업 수당으로 번 모든 돈은 연방 세금 목적의 소득으로 구성됩니다.

연방 소득세는 누진세 제도, 소득이 높은 사람에게 더 높은 세율이 적용됩니다. 정부가 설정한 연간 기준액 미만으로 소득이 있는 납세자는 세금을 거의 내지 않거나 내지 않을 것입니다. 연간 소득이 6자릿수 이상인 근로자에게는 소득에 적용되는 의무 세율이 적용됩니다. 각 개인에게 적용되는 세율은 소득 소득에 대해 지불해야 할 가장 높은 세율을 나타내는 한계 세율에 설정됩니다. 실제로, 소득 과세 대상 소득의 금액은 그가 어느 과세 등급에 속할지를 결정합니다.

아래 표는 미혼 납세자 또는 별거 신고로 결혼한 납세자의 한계 세율을 나타낸 것입니다.

단일 납세자: 소득 구분
세율	2019	2020
10%	최대 $9,700 소득	최대 $9,875 소득
12%	$9,700 이상의 소득에 대해	$9,875 이상의 소득에 대해
22%	$39,475 이상의 소득에 대해	$40,125 이상의 소득에 대해
24%	$84,200 이상의 소득에 대해	$85,525 이상의 소득에 대해
32%	$160,725 이상의 소득에 대해	$163,300 이상의 소득에 대해
35%	$204,100 이상의 소득에 대해	$207,350 이상의 소득에 대해
37%	$510,300 이상의 소득에 대해	$518,400 이상의 소득에 대해

출처: 국세청. 

NS 한계 세율 납세자의 다음 번 수입에 적용되는 세금을 말합니다. 납세자가 10%의 최하위 한계세율에 속하지 않는 한, 그들은 둘 이상의 한계세율을 갖게 됩니다. 미혼이고 연간 소득이 $80,000인 개인은 22% 한계 세율 범위에 속합니다. 이는 납세자가 2019년에 $13,459의 세금을 납부해야 함을 의미하며, 그 내역은 아래 차트에 나와 있습니다.

불화	과세 대상 금액	세율	각 세율의 세금
$0~$9700	$9,700	10%	$970
$9,700~$39,475	$29,775	12%	$3,573
$39,475~$80,000	$40,525	22%	$8,915.5
총	$80,000	-	세금계산서 $13,459

단, 한계세율은 22%인 반면 실효세율은 16.8%라는 점에 유의한다. 이 수치는 세금계산서($13,459)를 소득($80,000)으로 나눈 다음 100을 곱하여 구합니다. 실효 세율은 개인이 정부에 지불하게 될 실제 세율입니다.

소득세 대 연방 소득세

소득세와 연방 소득세의 일반적인 개념을 구별하는 것이 중요합니다. 미국에서는 주 차원의 정부가 연방 소득세 외에 소득세를 부과할 수도 있습니다. 모든 주에서 구현한 것은 아닙니다. 주정부 소득세. 워싱턴, 텍사스, 플로리다, 알래스카, 네바다, 사우스다코타, 와이오밍 주는 소득세가 없습니다. 뉴햄프셔와 테네시는 배당금과 이자 소득에만 세금을 부과하고 임금, 소득 또는 기타 소득에는 세금을 적용하지 않습니다.