과세 소득 대 총 소득: 차이점은 무엇입니까?

과세 소득 대 총소득: 개요

총수입 에 따라 명시적으로 과세가 면제되지 않은 귀하가 받는 모든 소득을 포함합니다. 내부 수익 코드 (IRC). 과세 대상 소득은 총 소득에서 실제로 과세 대상이 되는 부분입니다. 공제액은 과세 대상 소득 금액에 도달하기 위해 총 소득에서 차감됩니다.

과세 소득

과세 소득 당신을 가리키는 평신도 용어입니다 조정 총 소득 (AGI) 귀하가 청구할 수 있는 항목별 공제 또는 표준 공제를 뺀 금액. 귀하의 AGI는 적격 기부금과 같이 소득에 대한 특정 "초과" 조정을 수행한 결과입니다. 개인퇴직계좌 (IRA), 학자금 대출이자 및 일부 기부금 건강 저축 계좌.

그런 다음 납세자는 신고 상태에 대해 표준 공제를 받거나 해당 연도에 지불한 공제 비용을 항목화할 수 있습니다. 항목별 공제와 표준 공제를 동시에 청구할 수 없습니다. 결과는 과세 소득입니다.

표준 공제를 청구하면 항목별 과세 소득보다 개인의 과세 소득이 감소하는 경우가 많습니다. 세금 감면 및 고용법 (TCJA)는 이러한 공제액을 2018년 이전보다 거의 두 배로 늘렸습니다.

2020년 과세 연도의 경우 이러한 공제액이 약간 증가합니다.

• 미혼 납세자와 기혼 개인이 별도로 신고하는 경우 표준 공제액은 전년도보다 200달러 증가한 12,400달러로 증가합니다.
• 부부 공동 신고의 표준 공제액은 400달러 늘어난 2만4800달러다.
• 가구주의 표준공제액은 $18,650로 $300 증가했습니다.

NS 표준 공제 2021년에는 공동 보고서를 제출하는 기혼 부부의 경우 $25,100, $300 인상됩니다. 독신 납세자의 개인 보고서와 기혼 개인이 별도로 제출하는 경우 $12,550, $150 인상 그리고 가구주에 대해 $150 인상된 $18,800.

납세자는 이러한 표준 공제 금액을 초과하기 위해 상당한 금액의 의료 비용, 자선 기부금, 모기지 이자 및 기타 적격 항목별 공제가 필요합니다.

총수입

총수입은 출발점 국세청(IRS)이 개인의 납세 의무를 계산하는 기준입니다. 허용 가능한 공제가 이루어지기 전에 모든 출처에서 얻은 모든 소득입니다. 여기에는 급여, 급여, 팁, 자영업으로 인한 근로 소득과 투자, 로열티 및 도박 상금으로 얻은 배당금 및 이자 같은 불로 소득이 모두 포함됩니다.

다음과 같은 퇴직 계좌에서 일부 인출 필요한 최소 분포 (RMD) 및 장애 보험 소득은 총 소득 계산에 포함됩니다.

총 사업 소득은 자영업자, 사업주 및 사업체의 총 수익과 동일하지 않습니다. 오히려 사업에서 얻은 총 수익에서 허용되는 사업 비용을 뺀 것입니다. 즉, 총 이익. 사업주를 위한 총 소득은 순 사업 소득이라고 합니다.

그러나 총소득에는 기본적으로 IRS가 면세 대상으로 명시하지 않은 모든 항목이 포함될 수 있습니다. 면세 소득에는 자녀 양육비, 대부분의 위자료, 보상적 손해 배상금이 포함됩니다. 신체 상해, 재향 군인 수당, 복지, 산재 보상 및 추가 보장 소득. 이러한 소득원은 과세 대상이 아니므로 총 소득에 포함되지 않습니다.

과세 소득 대 총소득의 예

Joe Taxpayer는 직장에서 연간 $50,000를 벌고 투자로 인한 불로 소득으로 $10,000를 추가로 받습니다. 그의 총 수입은 $60,000입니다.

2020년 과세 연도에 Joe는 적격 퇴직 계좌에 기부한 금액으로 $3,000에 대한 소득 조정을 청구했습니다. 그런 다음 그는 단일 신고 상태에 대해 $12,400 표준 공제를 청구했습니다. 그의 과세 소득은 $44,600입니다.. 그는 총 소득이 $60,000이지만 더 적은 금액에 대해서만 세금을 냅니다.