Sarbanes-Oxley 법 대 Dodd-Frank Act: 차이점은 무엇입니까?

NS Sarbanes-Oxley 법 그리고 Dodd-Frank 월스트리트 개혁 및 소비자 보호법 최근 수십 년 동안 미국에서 통과된 기업 개혁 법안의 가장 큰 두 부분으로 일부 사람들은 이 법안을 환영했습니다. 둘 다 월스트리트를 뒤흔든 비용이 많이 들지만 매우 다른 종류의 스캔들과 기업 붕괴를 따랐습니다.

Sarbanes-Oxley는 재무 공개의 정확성과 신뢰성을 강화하여 기업 회계 사기로부터 투자자를 보호하기 위한 것입니다. 2002년 수십억 달러 규모의 회계 스캔들이 발생한 후 의회에서 통과되었습니다. 에너지 무역 회사 엔론 및 통신 회사 WorldCom.

Dodd-Frank 법은 2010년에 통과되었습니다. 2007-08 금융 위기, 월스트리트를 무릎 꿇게 만들었습니다. Dodd-Frank는 주로 대형 은행과 금융 기관을 보다 밀접하게 규제하여 금융 시스템의 위험을 줄이는 것을 의미했습니다.

Sarbanes-Oxley 법

기업 회계 사기로부터 투자자를 보호하기 위해 Sarbanes-Oxley는 회사의 재무 보고서에 대한 책임을 최고 경영자의 어깨에 부여했습니다. 최고 경영자(CEO)와 최고 재무 책임자(CFO)가 개인 정보의 정확성을 인증하도록 의무화했습니다. 재무 보고서에 포함된 정보, 정확성.

실제로 CEO와 CFO는 재무 보고서에 직접 서명하여 규정을 준수하고 있음을 확인해야 했습니다. 증권거래위원회 규정. 이를 어길 경우 최대 1,500만 달러의 벌금과 최대 20년의 징역에 처해질 수 있다.

도드-프랭크 법

금융 시스템의 규제를 강화하여 투자자와 납세자를 보호하기 위한 대규모 Dodd-Frank 법 '너무 큰 실패' 은행에 대한 구제금융, 금융 위기 동안 발생한 것과 같은.

Dodd-Frank의 주요 조항 중 Volcker Rule은 다음과 같은 위험한 파생 상품에 대한 규제입니다. 신용 디폴트 스왑 그리고 모기지 담보부 증권, 은행의 재정 쿠션 증가.

NS 볼커 규칙, 전 연준 의장인 Paul Volcker의 이름을 따서 명명된 이 법안은 상업 은행이 예금자의 돈으로 단기 투기 거래를 하는 것을 금지했습니다. 이는 금융위기와 월스트리트 붕괴의 주범이었던 대형 금융기관의 과도한 리스크 감수를 방지하기 위한 조치였다.

Dodd-Frank는 또한 금융안정감독위원회 금융 시스템의 위험을 모니터링하고 소비자 금융 보호국에서 소비자를 보호합니다. 약탈적 대출 관행. 남용 대출 관행은 금융 위기의 핵심에서 서브 프라임 모기지 붕괴에 기여한 것으로 비난 받았습니다.