두 번째 모기지 이자 공제

연방 정부는 주택 모기지가 많은 미국인들이 평생 짊어질 가장 큰 재정적 부담임을 이해하고 있습니다. 휴식을 제공하기 위해(그리고 아마도 사람들이 부동산 시장에 참여하도록 장려하기 위해), 국세청(IRS) 납세자가 모기지론에 대해 지불한 이자를 공제할 수 있습니다.

그러나 당신이 얻는다면? 두번째 주택담보대출? 어떤 용도로 사용하느냐가 중요한가요? 이자를 무기한 공제할 수 있습니까?

두 번째 모기지를 받을 때 세금에 미치는 영향에 대해 자세히 살펴보고 세금에 대한 공제를 계산하고 다양한 제한 사항을 강조하고 함정.

세컨드 홈에 대한 이자를 공제하는 방법: 기본 사항

먼저 "적격 주택"(모기지 이자 공제가 적용되는 주택)을 구성하는 요소와 IRS가 "적격 주택"을 어떻게 정의하는지 이해해야 합니다.모기지 이자" 및 "모기지 부채".

우선, "적격 주택"은 일반적으로 거주하는 주요 주택 또는 두 번째 주택을 의미합니다. 이동 주택, 주택 트레일러, 아파트 및 보트는 모두 다음과 같이 "수면, 요리 및 화장실 시설"이 있는 한 자격이 됩니다. IRS 간행물 936 넣어.

3개 이상의 부동산이 있는 경우 해당 연도에 대해 각각 2개만 기본 및 두 번째 주택으로 청구할 수 있습니다. 해당 연도 중에 청구한 주택 중 하나를 판매하게 된 경우 해당 연도의 잔액에 대해 다른 부동산을 기본 또는 두 번째 주택으로 간주할 수 있습니다.

임대 부동산 또는 사무실에서 일하는 시간과 관련하여 미묘한 규칙과 계산이 적용됩니다. 가옥. 여기에서 구체적인 내용을 참조할 수 있습니다., 그러나 일반적으로 두 번째 집을 임대하는 경우 최소 14일 또는 10% 이상 동안 거주해야 합니다. 모기지 이자를 공제할 수 있도록 1년(둘 중 더 긴 기간) 동안 임대한 기간 중 그것. (만약 당신이 그곳에 전혀 살지 않는다면 당신은 집주인이고 완전히 다른 규칙이 적용됩니다. 임대 부동산 소유자에 대한 세금 공제).

모기지 이자는 주택을 담보로 사용하는 대출에 대해 지불한 이자에만 적용됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 첫 모기지 그리고 두 번째 모기지
• 신용 한도
• 주택 담보 대출

IRS는 모기지 부채의 세 가지 범주를 설명합니다. 이는 언제 부채를 인출했는지와 그 수익금이 어디에 사용되었는지에 따라 다릅니다.

• 할아버지 빚 1987년 10월 13일 또는 그 이전(이후 현재 세금 규정이 발효됨)에 귀하의 집에 담보로 제공된 모기지론을 나타냅니다.
• 집 취득 부채1987년 10월 13일 이후에 주택을 구입, 건축 또는 개선하는 데 사용된 모기지론(예: 수리, 수리 등)을 말합니다.
• 주택 담보 부채 또는 대출 1987년 10월 13일 이후에 취득한 모기지론을 말하며 다음과 같이 거주와 관련되지 않은 다른 목적으로 사용되었습니다. 대학 등록금, 새 차, 휴가 또는 구매, 건물 또는 개선과 관련되지 않은 거의 모든 것 집.

얼마나 많은 모기지 이자를 공제할 수 있습니까?

그것은 당신이 이미 가지고 있는 부채의 종류와 당신이 얼마나 더 감당하고 싶은지에 달려 있습니다. 결혼하여 공동으로 신고하는 경우 전체 주택 취득 부채 $100,000 이하 및 주택 담보 부채 $100,000 이하에 대해서만 이자를 공제할 수 있습니다. 독신이거나 기혼이며 별도로 신고하는 경우, 주택 취득 부채의 경우 한도는 각각 $500,000이고 주택 자산 부채는 $50,000입니다.

다시 말해, 귀하의 모기지 또는 모기지가 귀하의 기본 및/또는 두 번째 주택(주택 취득 부채로 만들기) 및 총 100만 달러, 지불한 모든 금액을 공제할 수 있습니다. 관심. 예를 들어, 두 모기지 각각에 대해 4%의 이자율을 적용하여 합하여 최대 $1백만이 되는 경우 $40,000의 연간 이자를 모두 공제할 수 있습니다.

그러나 주택 취득 부채가 200만 달러라면 그 해에 200만 달러 상당의 모기지에 대해 지불한 총 이자의 절반만 공제할 수 있습니다. 동일한 4%의 이자율이 적용된다면 그 해에 이자로 지불한 $80,000 대신 $40,000만 공제할 수 있습니다. (이것은 7자리 부동산에 자금을 조달하려는 사람이라면 고려해야 할 사항입니다. 보다 점보 대 기존 모기지: 차이점.)

이 한도는 할아버지 부채에는 적용되지 않지만, 할아버지 부채가 이미 100만 달러를 초과하는 경우 새로운 모기지론에 대해 추가 공제를 받을 수 없습니다. 할아버지 빚이 900,000달러밖에 없다면? 그러면 추가 $100,000 상당의 주택 취득 부채에 대한 이자를 공제할 수 있습니다.

적어도 이것은 일반적인 규칙입니다. IRS는 다음을 제공합니다. 워크시트 실제 공제 가능한 주택 모기지 이자를 결정합니다.

두 번째 모기지 이자 공제 세금 양식

최소 $600 상당의 모기지 이자를 지불했다면 모기지 소유자나 대출 기관으로부터 통지를 받게 됩니다(보통 양식 1098) 세금 보고 시간 몇 개월 전. 연간 지불액의 달러 금액과 함께 이 모기지 이자 명세서도 지불한 모기지 보험료와 지불한 공제 포인트를 보여주십시오(주택을 구입한 경우 년도). 이 문서를 손에 넣으면 세금 보고를 완료하는 데 사용할 수 있습니다. 양식 1040, 스케줄 A(항목별 공제).

주택 취득 부채와 주택 담보 부채를 합하면 기술적으로 주택에 대해 110만 달러를 빌릴 수 있습니다. 그러나 이 한도를 초과하는 추가 부채가 있는 경우 이자를 공제할 수 있습니다. 그러한 수익금이 투자(별표 A에도 보고됨) 또는 사업 (스케줄 C 또는 C-EZ).

재융자, 포인트 및 보험료

두 번째 모기지를 포함하여 모기지를 재융자하는 경우 새 대출을 이전 대출의 원금까지 주택 취득 부채로 청구할 수 있습니다. 그 이상은 주택 담보 부채로 처리됩니다.

또한 새로운 모기지론에 대해 포인트를 지불하면 대출 기간 동안 포인트를 공제할 수 있습니다. 새로운 30년 모기지를 재융자한다고 가정하면 1/30을 공제할 수 있습니다.^NS 매년 포인트로 지불한 금액 중 집을 팔거나 재융자할 때까지 모든 포인트를 공제하지 않은 경우(다시), 해당 연도에 남은 포인트를 한 번에 모두 공제할 수 있습니다. 스케줄 A, 양식 1040, 12행에 공제를 제출합니다.

당신의 조정된 총 소득 $109,000(또는 기혼이고 별도로 신고하는 경우 $54,500)을 초과하지 않는 경우 모기지 보험료의 일부 또는 전체도 공제할 수 있습니다. 이것은 "주택 취득 부채" 범주에 속합니다.

결론

세금 규칙이 복잡하다는 사실은 부인할 수 없지만 제대로 진행하면 해당 조항으로 연간 수천 달러를 절약할 수 있습니다. 두 번째 모기지를 받기로 결정하기 전에 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하십시오.