계층 1 자본 정의

티어 1 캐피탈이란?

Tier 1 자본은 다음을 설명하는 데 사용됩니다. 자본적정성 은행의 자본으로 자기자본과 공시준비금을 포함하는 핵심자본을 말합니다. 자기자본에는 보유자의 선택에 따라 상환할 수 없는 상품이 포함됩니다.

Tier 1 자본은 본질적으로 은행 자본의 가장 완벽한 형태입니다. 거래/투자 및 대출.

일반적으로 1단계 자본은 은행이 손실을 흡수할 수 있는 충분한 자본 준비금을 보유하고 있는지 확인합니다. 효과적으로, 이는 납세자들이 손실에 노출되지 않도록 보호하면서 은행 기관 간의 투명성과 금융 규율을 모두 촉진합니다.

계층 1 자본의 작동 방식

규제적 관점에서 보면 1등급 자본은 핵심자본으로 구성되어 있기 때문에 은행의 재무건전성을 측정하는 핵심 척도이다. 중요하게도 핵심 자본은 주로 공개 준비금(이익 잉여금이라고도 함)과 보통주로 구성됩니다. 또한 비누적, 상환 불가 우선주가 포함될 수 있습니다.

1차 자본은 가장 높은 수준의 자본을 나타내므로 이러한 펀드는 잠재적 손실을 흡수하기 위한 쿠션 역할을 합니다.

Tier 1 자본 요건은 다음과 같이 정의됩니다. 바젤 III, 2007년과 2008년 세계 금융 위기로 노출된 금융 규제의 미비점에 대응하기 위해 개발되었습니다. Basel III 요건에 따라 은행은 최소 6%의 Tier 1 자본 비율을 가져야 합니다.

NS 1등급 자본비율 은행의 자기 자본을 총 위험 가중 자산(RWA)과 비교합니다. RWA는 신용 위험에 가중치를 둔 은행이 보유한 모든 자산입니다. 대부분의 중앙 은행은 바젤 위원회의 지침에 따라 자산 위험 가중치에 대한 공식을 설정합니다.

Tier 1 자본 대 계층 2 자본

Tier 1 자본은 은행의 주요 자금 출처입니다. 일반적으로 은행에 축적된 거의 모든 자금을 보유하고 있습니다. 이 자금은 손실이 흡수되었을 때 은행을 지원하기 위해 특별히 생성되어 일반 비즈니스 기능이 중단될 필요가 없습니다.

Basel III 발행 버전에서 최소 Tier 1 자본 비율은 6%입니다. 이 비율은 계층 1 자본을 전체 위험 기반 자산으로 나누어 계산합니다. 이러한 위험 가중 자산에는 상업, 모기지 대출 또는 미국 재무부 채권 등이 포함될 수 있습니다. 차례로 자산에는 신용 등급에 따라 결정되는 위험 계수가 할당됩니다. 일반적으로 담보로 뒷받침되는 자산에는 더 낮은 수준의 위험이 할당됩니다.

계층 2 자본 혼합 자본 상품, 대손 및 재평가 적립금, 미공개 적립금이 포함됩니다. 이 자본은 첫 번째 계층만큼 신뢰할 수 없기 때문에 추가 자금으로 작동합니다. 즉, 2차 자본은 1차 자본만큼 청산이 쉽지 않습니다. 2019년 Basel III에서 최소 총 자본 비율은 8%로, Tier 1 자본 비율이 6%인 것과 달리 최소 Tier 2 자본 비율이 2%임을 나타냅니다.

Tier 1 자본의 예

은행의 Tier 1 자본이 250만 달러의 이익 잉여금과 350만 달러의 주주 자본으로 구성되어 있다고 가정해 보겠습니다. 은행의 Tier 1 자본은 6백만 달러입니다.

이제 은행에 6천만 달러의 위험 가중 자산이 있다고 가정합니다. 계층 1 자본 비율을 계산하기 위해 계층 1 자본 $6을 위험 가중 자산 $6천만으로 나누어 10%가 됩니다. Basel III에서 이것은 최소 Tier 1 자본 비율 6% 이상으로 자본화된 은행을 나타냅니다.