실물 금 및 은 투자에 대한 세금

많은 투자자들은 실물 금과 은을 소유하는 것을 선호합니다. 상장지수펀드 (ETF) 이러한 귀금속에 투자합니다. ETF 소유 및 판매의 세금 영향은 매우 간단하지만 많은 사람들이 실물 ETF 소유 및 판매의 세금 의미를 완전히 이해하지 못합니다. 지금. 다음은 이러한 투자에 대한 과세 방식과 세금 보고 요건에 대한 설명입니다. 비용 기준 계산 및 실제 금 또는 은.

실물 금 또는 은 판매의 세금 영향

물리적 보유 귀금속 국세청(IRS)은 금, 은, 백금, 팔라듐 및 티타늄과 같은 금, 은, 백금, 티타늄 등을 특별히 수집품으로 분류된 자본 자산으로 간주합니다. 금괴, 금괴, 희귀 주화 또는 주괴와 같이 형태에 관계없이 이러한 금속을 보유하는 경우 양도소득세가 부과됩니다. NS 양도소득세 1년 이상 보유하고 있는 경우에만 해당 보유 자산을 매각해야 합니다.

주식, 뮤추얼 펀드, ETF와 같은 많은 거래 가능한 금융 증권은 단기 또는 장기 자본 이득 세율, 물리적 귀금속 판매에는 약간의 세금이 부과됩니다. 다르게. 금 또는 은의 물리적 보유에는 최대 28%까지 한계 세율과 동일한 양도소득세가 부과됩니다. 즉, 33%, 35% 및 39.6% 세율에 해당하는 개인은 실제 귀금속 판매에 대해 28%만 지불하면 됩니다. 귀금속에 대한 단기 이익은 일반 소득 세율로 과세됩니다. 

보고 요건

귀금속 판매에 대한 세금 부채는 판매가 이루어진 순간에 발생하지 않습니다. 대신, 실제 금 또는 은의 판매는 세금 신고서의 양식 1040의 스케줄 D에 보고되어야 합니다.판매하는 금속 유형에 따라 양식 1099-B 이러한 판매는 소득으로 간주되므로 판매 시점에 IRS에 제출해야 합니다.이러한 신고가 필요한 품목에는 액면가 1,000달러의 미국 90% 은 다임, 1/4 또는 0.5달러, 25개 이상의 1온스 Gold Maple Leaf, Gold Krugerrand 또는 Gold Mexican Onza 동전이 포함됩니다. 1kg 또는 1,000트로이 온스인 금괴와 은괴도 신고가 필요합니다. American Gold Eagle 코인 판매에는 Form 1099-B 제출이 필요하지 않습니다.

이러한 모든 판매에 대한 세금 고지서는 일반 소득세 고지서의 만기일과 동시에 만기가 됩니다.

물리적 금 및 은의 비용 기준

귀금속 판매에 부과되는 세금의 금액은 비용 기준 금속 자체의. 금속을 직접 구매하는 경우 비용 기준은 금속에 대해 지불한 금액과 동일합니다. IRS를 통해 기초에 특정 비용을 추가할 수 있으므로 향후 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 감정가 등 특정 항목을 추가할 수 있습니다.

물리적 금 또는 은의 비용 기준을 계산하기 위한 두 가지 특별한 시나리오가 있습니다. 첫째, 금속을 선물로 받은 경우 비용 기준은 선물한 사람이 금속을 구매한 날짜의 금속 시장 가치와 동일합니다. 선물할 때 금속의 시장 가치가 당신에게 주는 사람이 지불한 것보다 적다면, 비용 기준은 당신이 선물을 받은 날의 시장 가치와 같습니다. 두 번째 특별 시나리오의 경우, 금이나 은을 상속받은 경우, 비용 기준은 금속을 상속받은 사람이 사망한 날짜의 시장 가치와 같습니다.

세금 예 및 상계 가능성

예를 들어, 오늘 100온스의 실물 금을 온스당 $1,330에 구매했다고 가정합니다. 2년 후, 당신은 온스당 $1,500에 모든 금 보유량을 판매합니다. 당신은 39.6%의 세금 범위에 속합니다. 다음 시나리오가 발생합니다.

비용 기준 = (100 x $1,330) = $133,000.

판매 수익 = (100 x $1,550) = $150,000.

자본 이득 = $150,000 - $133,000 = $17,000.

납부해야 할 세금 = 28%(최대 비율) x $17,000 = $4,760.

다른 수집품에 대한 자본 손실은 세금 부채를 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다. 예를 들어, 은을 $500 손실로 판매하는 경우 이 금액을 순매도할 수 있으며 $4,260만 지불해야 합니다. 또는 $500를 다음과 같이 저장할 수 있습니다. 손실 이월 미래를 위해.