세금 목적으로 조정된 총소득(AGI)을 계산하는 방법

당신의 계산 조정된 총 소득 (AGI)는 귀하의 과세 소득 년 동안. 조정 총 소득이 얼마인지 결정했으면 해당 연도의 납세 의무를 결정할 수 있습니다.

다음은 세금 목적으로 조정된 총소득(AGI)을 계산하는 방법에 대한 몇 가지 유용한 정보입니다.

AGI를 계산하기 전에 해당 연도의 세금 보고서를 제출해야 하는지 여부를 결정할 수 있습니다. NS 국세청 (IRS)는 해당 연도에 세금 신고서를 제출해야 하는지 여부를 결정하는 데 도움이 되는 대화형 세금 도우미를 제공합니다.

세금 신고서를 제출할 필요가 없더라도 IRS는 여전히 세금 신고서를 제출할 것을 권장합니다. 납부한 경우 세금보고 대상이 될 수 있기 때문입니다. 소득세, 또는 특정 크레딧을 받을 자격이 있을 수 있습니다.

손익계산서 수집

AGI를 계산하는 첫 번째 단계는 해당 연도의 소득을 결정하는 것입니다. 소득은 과세 연도에 받는 금전, 재산 또는 서비스의 형태일 수 있습니다.

소득에는 양식 W-2에 보고되는 귀하의 전통적인 급여와 임금이 포함됩니다. 자영업 벤처 및 투자 배당금과 같은 1099 양식에 보고된 기타 소득 퇴직금. 에 보고된 브로커 및 물물교환 거래 수익 양식 1099-B, 양식 1099-S에 보고된 부동산 거래에서 발생한 수익, 다음에 보고된 모든 과세 대상 양식 1099-INT, 그리고 Form 1099-DIV에 보고된 모든 투자 배당금은 모두 과세 소득의 일부로 간주됩니다.

또한 다음과 같은 과세 소득원도 포함해야 합니다.

• 사업 소득
• 농장 소득
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• 노조 파업 혜택
• 과세 대상 환불, 공제 또는 주 및 지방 소득세 상계
• 최소 퇴직 연령 이전에 받은 장기 장애 급여
• 배심원 수수료
• 보증금 및 임대 부동산 소득
• 수상, 상금, 도박, 복권 및 경연
• 노동차별 소송으로 인한 체불임금
• 배우자 부양비
• 실업 급여
• 자본 이득
• 퇴직금
• 임대 부동산, 로열티, 파트너십, S 코퍼레이션, 신탁 및 라이센스 지불로 인한 수익

이 금액을 모두 더하면 총 소득을 계산할 수 있습니다.

과세되지 않는 소득

일부 유형의 소득은 과세되지 않습니다. 다음 소득원은 AGI에 포함되지 않습니다.

• 근로자 보상 혜택
• 자녀 양육비 혜택
• 생명 보험 수익금(보험료가 귀하에게 인계된 경우 제외)
• 장애 수당
• 귀하의 기본 주택 판매에 대한 자본 이득
• 증여받은 금전 기타 상속재산
• 당신에게 선물로 의도된 탕감된 부채
• 장학금 또는 펠로우십 보조금
• 위탁 양육비
• 한 퇴직 계좌에서 다른 퇴직 계좌로 이월된 돈(수탁자 간 이체를 통해 실행된 경우)

공제 및 비용 빼기

최종 AGI에 도달하려면 총 소득에서 특정 금액을 공제할 수 있습니다.

자영업세 공제

자영업자로서 귀하는 사회 보장 및 메디케어 세금의 전액을 지불합니다. 이 때문에 청구하면 IRS로부터 크레딧을 받을 수 있습니다. 자영업 세금 공제.

교사 및 교육자를 위한 수업료

유치원에서 12학년 교사, 강사, 카운슬러, 교장 또는 보좌관인 경우 학교에서 한 학년도에 최소 900시간 초등 또는 중등 교육을 제공하는 경우 세금 기간 동안 발생한 상환되지 않은 업무 관련 비용에 대해 최대 $250를 공제할 수 있습니다. 년도.

자영업 건강 보험 공제

자영업자의 경우 보험료에 지출한 금액 전액을 공제받을 수 있습니다. 자영업 건강 보험 공제. 이는 보험이 배우자와 피부양자에게 적용되는 경우에도 적용됩니다.

자격을 갖춘 공연 예술가 및 기타 직업

자격을 갖춘 예술가, 예비군 및 일부 유료 정부 관리인 경우 소득을 조정할 수 있습니다.

이러한 공제 외에도 자선 기부금 및 기부금에 대한 공제가 있습니다. 건강 저축 계좌 (HSA).

이사비용은 군입대를 전제로 하여 자영업과 관련된 다양한 비용이 발생하며, 조기 철수 위약금, 학자금 대출 이자.

(건강보험료와 자영업세의 반액 외에 퇴직연금 기여금도 자영업자의 경우 공제 가능합니다.)

이러한 범주에 대한 금액을 계산할 때는 각각에 대해 특별한 요구 사항이 충족되어야 하므로 주의하십시오.

수정된 AGI 대 AGI

경험이 없는 세무 대리인이 범하는 일반적인 실수는 다음과 같은 경우에 AGI를 사용하는 것입니다. 수정된 AGI 사용되어야한다. 귀하의 AGI는 귀하가 지불해야 하는 소득세 및 특정 크레딧을 결정하는 데 사용됩니다. 적격한 경우 수정된 AGI는 기부금 공제와 같은 다른 항목에 대한 적격성을 결정하는 데 사용됩니다. 전통적인 IRA 에 기여할 수 있는 자격 로스 IRA.

전문가와 함께 일하기

IRS 지침을 따르고 필요한 조사를 수행할 시간과 적성이 없다면 경험 많은 세무 전문가의 서비스를 이용하는 것이 더 실용적일 수 있습니다. 세무 전문가를 고용하는 것은 비용이 더 많이 들지만, 절약된 시간과 스스로 규칙을 알아내려고 애쓰는 것을 막는 좌절감을 고려하면 충분히 가치가 있을 수 있습니다.

결론

AGI를 파악하는 것은 언뜻 보기에는 간단한 프로세스처럼 보일 수 있습니다. 그러나 세금 보고서를 작성하기 위해 IRS 지침을 사용하더라도 특히 경험이 없는 경우 값비싼 실수를 할 위험이 있습니다. 자체적으로 프로세스를 완료하더라도 세무 전문가 결과를 검토하여 정확성을 확인하십시오.