과세 대상 자산과 과세 대상이 아닌 자산은 무엇입니까?

자산은 보유자에게 미래의 이익을 제공할 것으로 예상되는 경제적 가치가 있는 모든 자원입니다. 자산은 다음과 같은 구별에 의해 소득과 구별될 수 있습니다. 소득은 자산은 사람이 이미 소유하고 있는 어떤 것(일반적으로 돈이나 재산)입니다. 소유. NS 국세청 (IRS)는 대부분의 소득 유형을 과세 대상으로 간주합니다. 여기에는 몇 가지 예외가 있습니다. 과세 대상이 아니거나 면세되지 않는 소득은 내부 수익 코드 (IRC).

과세 소득 대 면세 소득

과세 대상 소득에는 근로 소득뿐만 아니라 임금, 급여, 상여금, 팁이 포함됩니다. 불로 소득은 투자 및 고용과 관련이 없는 기타 출처에서 받는 모든 소득입니다. 예를 들어 저축 계좌의 이자, 채권 이자, 위자료, 주식 배당금.

어떤 상황에서는 납세자가 받을 수 있는 세금 환급이 과세 소득으로 계산될 수 있습니다. 그러나 이는 일반적으로 납세자가 이전 과세 연도에 주 및 지방세에 대한 공제를 청구한 경우에만 해당됩니다. 이 경우 납세자는 양식 1040의 스케줄 A 1행에 모든 세금 환급을 보고해야 할 수 있습니다. 이 규칙은 납세자가 주 소득세 공제를 청구한 다음 나중에 면세 환급을 받는 것을 방지하기 위한 것입니다.

IRC가 비과세(또는 면세)로 규정한 항목, 상속, 자녀 양육비 지불, 복지 지불, 제조업체 리베이트 및 입양 비용 상환은 일반적으로 과세.

세금 이연 계정의 이익은 나중에 과세될 수 있지만 특정 조건 하에서 과세로부터 보호됩니다(다른 소득원과 마찬가지로 매년 발생하는 것과는 대조적임). 세금 이연 계정은 일반적으로 납세자가 연간 세금 보고서에 계정에서 얻은 소득(그러나 인출되지는 않음)을 청구할 것을 요구하지 않는 저축 계정입니다.

세금 이연 계좌의 몇 가지 예로는 개인 퇴직 계좌(IRA), 고용주 후원 퇴직 계획(예: 401(k), 457 또는 403(b) 계획) 및 세금 이연 연금이 있습니다.

조세유예계좌의 이익은 특별한 조건(예: 자금의 조기 인출 또는 계좌 자금의 불법 사용)을 위반하는 경우 과세될 수 있습니다.

과세 소득을 줄이는 재무 계획 전략

일부 납세자는 투자를 사용합니다. 총 납세 의무를 줄이는 전략. 세금 최소화 전략은 다양한 세금 처리를 받는 다양한 투자를 활용할 수 있습니다. 특히 세금을 줄이는 것을 목표로 하는 재무설계와 투자전략은 이연계정의 활용을 극대화할 수 있다.

그러나 과세 소득을 줄이는 것을 목표로 하는 투자 전략을 사용하는 투자자는 일부 투자를 과세 대상 계정에 보유하는 경향이 있습니다. 이 전략의 경우 일반적으로 비과세 주식, 변동성 주식 및 인덱스 펀드는 과세 계정에 보유하는 반면 과세 채권, 부동산 투자 신탁(리츠), 뮤추얼 펀드는 세금 이연 계좌에 보관해야 합니다.

공제 및 공제를 활용하여 과세 소득 감소

과세 대상 자산을 줄이는 다른 법적 방법은 사용 가능한 모든 세금 공제 및 세금 공제를 이용하는 것입니다. 세금 공제는 과세 대상 소득을 줄이는 반면, 세금 공제는 실제로 세금 청구서를 직접 줄여줍니다.

즉, 세금 공제를 통해 납세자는 세금 공제 금액을 자신의 세금 공제 금액에서 공제할 수 있습니다. 따라서 과세 소득이 낮아집니다. 과세 소득이 낮을수록 세금이 낮아집니다. 청구서. 반면에 세금 공제는 실제 세금 청구서에서 달러당 1달러를 줄이는 것입니다.

세금 공제 청구에는 두 가지 옵션이 있습니다. 표준 공제를 청구하거나 공제를 항목별로 청구할 수 있습니다. 항목별 공제를 선택하거나 표준 공제를 선택하면 납세자의 총 부채에 영향을 미치므로 확실하지 않은 경우 두 옵션 모두에서 납세 의무를 비교하는 것이 좋습니다.

표준 공제는 과세 대상 소득을 고정 금액만큼 낮춥니다. 납세자가 해당하는 표준공제(나이, 소득, 신고 상태에 따라)가 다음과 같은 경우 자격이 되는 항목별 공제의 합계보다 크면 표준을 선택하는 것이 좋습니다. 공제.

선택하는 납세자에게 항목별 공제, 목표는 또한 과세 대상 소득을 줄이는 것입니다. 일반적인 항목별 공제에는 상환되지 않은 의료 및 치과 비용, 이자 비용 및 자선 기부금이 포함됩니다.

세금 공제는 귀하의 책임을 더욱 줄일 수 있습니다. 때때로 세금 공제는 납세자에게 환급을 제공하기도 합니다. 납세자가 받을 수 있는 가장 일반적인 세금 공제에는 다음이 포함됩니다. 미국 기회 세금 공제 (AOTC), 자녀 세금 공제, 입양 학점 및 평생 학습 학점.