ETF 대 비교 조세 효율성을 위한 뮤추얼 펀드

ETF 대 뮤추얼 펀드 조세 효율성: 개요

뮤추얼 펀드에 대한 세금 고려 사항 및 상장지수펀드 (ETF)는 압도적으로 보일 수 있지만 일반적으로 과세 대상 투자에 대한 기본 사항부터 시작하면 문제를 해결하는 데 도움이 될 수 있습니다.

첫째, 세금에 대한 일부 면제, 즉 재무부 및 지방 증권, 따라서 이 분야의 ETF 또는 뮤추얼 펀드는 자체적으로 면세 대상이 됩니다. 형질.

둘째, 미국 정부는 미국인이 받는 거의 모든 유형의 소득을 요구하므로 세금 효율성을 고려해야 하지만, 투자자는 명확하게 면세가 지정되지 않는 한 모든 유형의 투자에서 발생하는 모든 배당금, 이자 및 자본 이득에 대해 일부 세금을 납부할 계획을 세워야 합니다. 적용하다.

자본 이득 대 경상 소득

자본 이득 대부분의 투자는 장기 자본 이득 세율 또는 단기 자본 이득 세율로 과세됩니다. ETF 및 뮤추얼 펀드 주식 거래는 자본 이득 처리의 장단기 표준화를 따릅니다. 단, 1년의 기간은 적용되지 않는다. ETF 및 뮤추얼 펀드 자본 이득 분배 모두 장기 자본 이득 세율로 과세됩니다.

배당금은 ETF 및 뮤추얼 펀드의 또 다른 유형의 소득이 될 수 있습니다. 배당금은 일반적으로 세율이 다른 적격 및 비적격으로 구분됩니다. 전반적으로 투자자가 ETF 또는 뮤추얼 펀드로부터 받는 모든 소득은 납세자의 세금 신고서 참조용으로 사용되는 연간 세금 보고서에 명확하게 기술됩니다. 퇴직 계좌에 있는 ETF와 뮤추얼 펀드 모두에 대해 일부 세금 예외가 있을 수 있음을 명심하십시오.

자주, 투자 고문 더 많은 세금 효율성을 원하는 투자자를 위해 뮤추얼 펀드보다 ETF를 제안할 수 있습니다. 이 조언은 ETF와 ETF의 세금 차이의 문제가 아닙니다. 뮤추얼 펀드는 둘 다 세금이 동일할 수 있기 때문에 두 차량이 고유한 속성으로 인해 발생하는 과세 소득의 차이입니다.

ETF 세금

ETF는 두 가지 주요 이유로 뮤추얼 펀드보다 약간 더 세금 효율적인 것으로 간주될 수 있습니다. 첫째, ETF는 매매를 위한 고유한 메커니즘을 가지고 있습니다. ETF는 집합적으로 펀드의 자산을 사고 팔 수 있는 생성 단위를 사용합니다. 둘째, 대부분의 ETF는 포트폴리오가 복제하는 기본 지수에 변경이 있을 때만 포트폴리오가 변경되기 때문에 그 자체로 더 적은 거래를 생성하는 수동적으로 관리됩니다.

뮤추얼 펀드 세금

뮤추얼 펀드 투자자 매년 뮤추얼 펀드에 대해 약간 더 높은 세금 청구서를 볼 수 있습니다. 뮤추얼 펀드는 일반적으로 경영진의 활동으로 인해 더 높은 자본 이득을 발생시키기 때문입니다. 뮤추얼 펀드 매니저는 자신의 재량에 따라 포트폴리오에 대한 증권을 추가하거나 매도할 수 있는 액티브 밸류에이션 방법을 기반으로 액티브 펀드에 대한 증권을 사고 팔 수 있습니다. 관리자는 또한 신주를 수용하고 주식 환매를 할 때 뮤추얼 펀드의 개별 증권을 사고파야 합니다.

관리 펀드 세금 고려 사항

ETF는 일반적으로 세금 효율성이 더 높은 것으로 간주되지만 펀드의 증권 유형은 과세에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. ETF나 뮤추얼펀드의 구조에 관계없이 고배당 또는 이자를 포함하는 펀드 유가 증권은 더 많은 배당금 및 배당금을 받게되어 더 높은 세금이 부과될 수 있습니다. 청구서. 유가 증권을 적극적으로 사고 팔기 때문에 주어진 기간 동안 더 큰 포트폴리오 회전율을 갖는 관리 펀드 또한 자본 이득 또는 사상자 수.

기타 ETF vs. 뮤추얼 펀드 차이

ETF는 또한 단순한 세금 이상의 투자 수단으로서 뮤추얼 펀드에 비해 몇 가지 추가적인 이점을 가질 수 있습니다. 또 다른 이점은 투명성입니다. ETF 보유량은 매일 자유롭게 볼 수 있지만 뮤추얼 펀드는 분기별로 보유량을 공개합니다.

ETF의 또 다른 중요한 이점은 더 큰 유동성입니다. ETF는 하루 종일 거래할 수 있지만 뮤추얼 펀드 주식은 거래일이 끝난 후에만 매매할 수 있습니다. 이는 거래일이 끝날 때까지 시장 가격이 크게 하락하거나 상승할 때 투자자에게 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.

최종 이점은 일반적으로 비용 비율이 낮다는 것입니다. ETF의 평균 비용 비율은 평균 뮤추얼 펀드 비용 비율보다 작습니다.