Sužinokite, kas yra veiksnys

Kas yra Faktorius?

Faktorius yra tarpininkas, kuris teikia grynuosius pinigus ar finansavimą įmonėms, įsigydamas jų gautinos sumos. Veiksnys iš esmės yra finansavimo šaltinis, sutinkantis sumokėti įmonei sąskaitos faktūros vertę, atėmus komisinių ir mokesčių nuolaidą. Faktoringas gali padėti įmonėms pagerinti savo trumpalaikius grynųjų pinigų poreikius, parduodamas gautinas sumas, gautas iš faktoringo įmonės grynųjų pinigų injekcijos. Ši praktika taip pat žinoma kaip faktoringas, faktoringo finansai ir gautinų sumų finansavimas.

Kaip veikia faktorius

Faktoringas leidžia verslui nedelsiant gauti kapitalo ar pinigų, remiantis būsimomis pajamomis, priskiriamomis tam tikrai sumai, priklausančiai

sąskaitos gautinų arba verslo sąskaita. Gautinos sumos yra pinigai, kuriuos įmonė turi skolinti savo klientams už pardavimą pagal kreditą. Apskaitos tikslais gautinos sumos įrašomos į balanso lapas kaip Turimas turtas nes pinigai paprastai surenkami per mažiau nei vienerius metus.

Kartais įmonės gali patirti pinigų srautas trūkumai, kai jų trumpalaikės skolos ar vekseliai viršija pajamas, gautas pardavus. Jei bendrovė didelę pardavimo dalį parduoda per gautinas sumas, iš gautinų sumų surinkti pinigai gali būti nesumokėti laiku, kad įmonė galėtų įvykdyti savo trumpalaikes skolas. Dėl to įmonės gali parduoti savo gautinas sumas finansų teikėjui (vadinamam veiksniu) ir gauti grynųjų pinigų.

Su sandoriu, susijusiu su veiksniu, tiesiogiai susijusios trys šalys: įmonė, parduodanti savo gautinas sumas; veiksnys, perkantis gautinas sumas; ir įmonės klientas, kuris dabar turi sumokėti gautiną sumą faktoriui, o ne sumokėti įmonei, kuri iš pradžių buvo skolinga.

Reikalavimai veiksniui

Nors veiksnio nustatytos sąlygos gali skirtis priklausomai nuo jo vidaus praktikos, lėšos dažnai išleidžiamos gautinų sumų pardavėjui per 24 valandas. Už tai, kad įmonė sumokėtų grynuosius pinigus už gautinas sumas, veiksnys uždirba mokestį.

Paprastai procentinė gautinos sumos dalis išlaikoma pagal koeficientą. Tačiau šis procentas gali skirtis, priklausomai nuo kreditingumas klientų, mokančių gautinas sumas. Jei finansų bendrovė, veikianti kaip veiksnys, mano, kad dėl to padidėja rizika patirti nuostolių klientai, negalėdami sumokėti gautinų sumų, ims didesnį mokestį iš bendrovės, kuri parduoda gautinos sumos. Jei yra nedidelė rizika patirti nuostolių iš gautinų sumų, įmonei taikomas faktorių mokestis bus mažesnis.

Iš esmės įmonė, parduodanti gautinas sumas, perkelia riziką numatytas (arba nesumokėti) savo klientams. Todėl veiksnys turi imti mokestį, kuris padėtų kompensuoti šią riziką. Be to, tai, kiek laiko gautinos sumos buvo neapmokėtos arba nesurinktos, gali turėti įtakos faktoriaus mokesčiui. Faktoringo sutartis finansų įstaigose gali skirtis. Pavyzdžiui, veiksnys gali norėti, kad įmonė sumokėtų papildomus pinigus tuo atveju, jei vienas iš įmonės klientų nevykdo gautinų sumų.

Faktoriaus nauda

Bendrovė, parduodanti savo gautinas sumas, iš karto gauna grynųjų pinigų injekciją, kuri gali padėti finansuoti savo verslo operacijas arba pagerinti jų veiklą apyvartinis kapitalas. Apyvartinis kapitalas yra gyvybiškai svarbus įmonėms, nes jis yra skirtumas tarp trumpalaikių pinigų įplaukų (pvz pajamų), palyginti su trumpalaikėmis sąskaitomis ar finansiniais įsipareigojimais (pvz., skolų mokėjimais). Parduodant visas ar dalį gautinų sumų tam tikram veiksniui, gali būti užkirstas kelias grynųjų pinigų turinčiai įmonei neįvykdyti įsipareigojimų sumokėti paskolą kreditoriui, pavyzdžiui, bankui.

Nors faktoringas yra gana brangi finansavimo forma, jis gali padėti įmonei pagerinti pinigų srautus. Veiksniai teikia vertingą paslaugą įmonėms, veikiančioms pramonės šakose, kuriose konversija užtrunka ilgai gautinos sumos grynaisiais pinigais ir sparčiai augančioms įmonėms, kurioms reikia pinigų, kad galėtų pasinaudoti nauja veikla galimybes.

Faktoringo bendrovė taip pat gauna naudos, nes veiksnys gali nusipirkti nesurinktų gautinų sumų ar turto už diskontuotą kainą mainais už grynųjų pinigų iš anksto suteikimą.

Faktoriaus pavyzdys

Tarkime, veiksnys sutiko iš „Clothing Manufacturers Inc.“ nupirkti 1 mln gautinos sumos iš „Behemoth Co.“ Gamintojai Inc. 240 000 USD likutis bus perduotas „Clothing Manufacturers Inc. Gavusi 1 mln. USD gautinų sąskaitų faktūrą už „Behemoth Co.“ Šis veiksnys labiau susijęs su sąskaitos faktūros šalies „Behemoth Co.“ kreditingumu, o ne su įmone, iš kurios ji įsigijo gautinas sumas.