Materialiosios bendrosios nuosavybės (TCE) apibrėžimas
Kas yra materialusis bendras kapitalas (TCE)?
Materialus bendras kapitalas (TCE) yra įmonės fizinio kapitalo matas, naudojamas įvertinti finansų įstaigos gebėjimą susidoroti su galimais nuostoliais. Materialusis bendras kapitalas apskaičiuojamas atimant nematerialusis turtas (įskaitant prestižą) ir privilegijuotą nuosavybę iš įmonės buhalterinės vertės.
Pagrindiniai išsinešimai
- Materialus bendras kapitalas (TCE) yra įmonės fizinio kapitalo matas, naudojamas įvertinti finansų įstaigos gebėjimą susidoroti su galimais nuostoliais.
- Įmonės TCE matavimas yra ypač naudingas vertinant įmones, kurios turi didelius kiekius privilegijuotųjų akcijų, pavyzdžiui, JAV bankai, kurie 2008 m. finansų krizės metu gavo federalinius gelbėjimo pinigus.
- TCE santykis (TCE padalintas iš materialiojo turto) yra banko kapitalo pakankamumo matas. Šis koeficientas matuoja įmonės materialųjį bendrą kapitalą pagal įmonės materialųjį turtą.
Materialiojo bendro kapitalo supratimas
Įmonėms priklauso tiek materialus (fizinis), tiek nematerialus turtas. Pavyzdžiui, pastatas yra apčiuopiamas, o patentas - nematerialus. Tą patį galima pasakyti apie įmonės nuosavybę. Finansų įmonės dažniausiai vertinamos naudojant TCE.
Įmonės TCE matavimas yra ypač naudingas vertinant įmones, kurios turi didelius kiekius pageidaujamos akcijos, pavyzdžiui, JAV bankai, kurie 2008 m. Mainais už gelbėjimo lėšas šie bankai išleido daug privilegijuotųjų akcijų federalinei vyriausybei.Bankas gali padidinti TCE konvertuodamas privilegijuotąsias akcijas į paprastąsias.
Naudojant materialų paprastąjį kapitalą, taip pat galima apskaičiuoti kapitalo pakankamumo rodiklį kaip vieną iš banko vertinimo būdų mokumas ir laikoma konservatyvia jo stabilumo priemone.
TCE nereikalaujamas pagal GAAP ar banko taisykles ir paprastai naudojamas viduje kaip vienas iš daugelio kapitalo pakankamumo rodiklių.
Specialios konsjercijos
TCE santykis (TCE padalintas iš materialiojo turto) yra banko kapitalo pakankamumo matas. TCE koeficientas matuoja įmonės materialųjį bendrą kapitalą pagal įmonės materialųjį turtą. Jis gali būti naudojamas įvertinant tvarius banko nuostolius prieš sunaikinant akcininkų nuosavybę.
Atsižvelgiant į įmonės aplinkybes, šioje lygtyje patentai gali būti neįtraukti į nematerialųjį turtą, nes jie kartais gali turėti likvidavimo vertę.
Kitas būdas įvertinti banko mokumą yra pažvelgti į jo mokumą 1 lygio kapitalas, kurią sudaro paprastosios akcijos, privilegijuotosios akcijos, nepaskirstytasis pelnas ir atidėtojo mokesčio turtas. Bankai ir reguliavimo institucijos stebi 1 pakopos kapitalo lygį, kad įvertintų banko stabilumą.
Pažymėtina, kad banko turimas mažesnės rizikos turtas, pvz., JAV iždo vekseliai, yra saugesnis nei žemos kokybės vertybiniai popieriai. Reguliatoriai nereikalauja reguliariai teikti 1 lygio kapitalo lygio, tačiau jie pradedami taikyti, kai Federalinis rezervas diriguoja testus nepalankiausiomis sąlygomis ant bankų.
Materialiosios nuosavybės pavyzdys
Amerikos bankas (BAC) 2019 finansinių metų buhalterinė vertė buvo 267,9 mlrd. Jos prestižas buvo 68,95 mlrd. JAV dolerių, nematerialusis turtas - 1 mlrd. USD, o privilegijuotosios akcijos - 23 mlrd. USD. Taigi apčiuopiamas „Bank of America“ akcijų paketas 2019 m. Pabaigoje buvo 174,95 mlrd. USD (267,9 mlrd. USD - 68,95 mlrd. USD - 1 mlrd. USD - 23 mlrd. USD).Daugelis bankų apčiuopiamą bendrą nuosavybę išskiria savo finansinių ataskaitų papildomuose dokumentuose.