401 (k) į Roth IRA konversija: taisyklės ir nuostatos

Jei ketinate išeiti iš darbo ir turite 401 (k) planas, jums reikia išlikti įvairių apsiversti jūsų darbo vietos pensijos sąskaitos parinktis. Vienas iš šių variantų yra perkelti tradicinį 401 (k) į a Roth IRA.

Tai gali būti labai patrauklus pasirinkimas, ypač jei jūsų būsimi uždarbiai bus pakankamai dideli lubos dabar Vidaus pajamų tarnyba (IRS) padėjo Roto sąskaitos įmokas.

Tačiau nepriklausomai nuo jūsų atlyginimo dydžio, jūs turite atlikti perkėlimą griežtai laikydamiesi taisyklių, kad išvengtumėte netikėtos mokesčių naštos.

Jūs vis tiek turėsite mokėti mokesčius tais metais, kai tai padarysite, nes esminis skirtumas tarp tradicinio 401 (k) ir Roth IRA:

• Tradicinis 401 (k) yra finansuojamas iš atlyginimo iš jūsų pajamų iki mokesčių. Tai gaunama iškart virš jūsų bendrųjų pajamų. Nemokate mokesčių už pinigus, kuriuos deponuojate, ar pelną, kurį jie uždirba, kol neatsiimsite pinigų, tikėtina, kad išėjus į pensiją. Tada, atsiimdami pinigus, turėsite mokėti mokesčius už visą sumą.
• „Roth IRA“ finansuojama doleriais po mokesčių. Jūs sumokate pajamų mokesčius iš anksto, prieš juos įnešdami į savo sąskaitą. Jūs nebūsite skolingi mokesčiams už tuos pinigus ar pelną, kurį jie uždirbs, kai juos atsiimsite.
  instagram viewer

Taigi, kai perkeliate tradicinę IRA į Roth IRA, jūs turite mokėti pajamų mokesčius už tuos pinigus tais metais, kai atliksite pakeitimą.

Tradicinio 401 (k) konvertavimas į Roth IRA

Kaip minėta aukščiau, jūs nemokėjote pajamų mokesčio už tuos pinigus savo tradicinėje 401 (k) sąskaitoje. Tai reiškia, kad jūs būsite skolingi pajamų mokesčiui už tuos metus, kai pervedėte juos į Roto sąskaitą.

Visa pervesta suma bus apmokestinama pagal jūsų įprastų pajamų tarifą, kaip ir atlyginimas. (The mokesčių tarifai 2021 mokestiniams metams svyruoja nuo 10% iki 37%.)

Kaip sumažinti mokestį

Dabar, jei į savo 401 (k) įnešėte daugiau nei maksimali atskaitytina suma, turite pinigų po mokesčių. Galbūt išvengsite kai kurių neatidėliotinų mokesčių, savo pensijų plane paskirstę lėšas po mokesčių Roth IRA, o priešmokestines lėšas-tradicinei IRA.

Arba galite pasirinkti padalinti savo pensinius pinigus į dvi sąskaitas: vieną tradicinę IRA ir kitą Roth IRA. Tai sumažins tiesioginį mokestinį poveikį.

Tai užtruks šiek tiek skaičių. Turėtumėte pamatyti kompetentingą mokesčių buhalterį ar mokesčių advokatą, kad tiksliai nustatytumėte, kaip alternatyvos paveiks jūsų metų mokesčių sąskaitą.

Tačiau apsvarstykite ilgalaikę naudą: kai išeisite į pensiją ir atsiimsite pinigus iš „Roth IRA“, nebūsite skolingi mokesčiams. Yra dar viena priežastis mąstyti ilgai, tai yra penkerių metų taisyklė paaiškino vėliau.

Roth 401 (k) į Roth IRA konversijos

Apvirtimo procesas yra paprastas, jei turite „Roth 401 (k)“ ir jį perkeliate į „Roth IRA“. Perkeltos lėšos turi tą patį mokestinį pagrindą, kurį sudaro doleriai po mokesčių. Naudojant IRS kalbą, tai nėra apmokestinamas įvykis.

Jei jūsų 401 (k) yra Roth 401 (k), galite jį apversti tiesiai į Roth IRA be tarpinių veiksmų ar mokesčių. Turėtumėte patikrinti, kaip elgtis su bet kuriuo darbdaviu atitinkamus įnašus nes jie bus įprastoje 401 (k) papildomoje sąskaitoje ir jiems gali būti sumokėti mokesčiai. Savo 401 (k) fondams galite sukurti „Roth IRA“ arba perkelti juos į esamą „Roth“.

Penkerių metų taisyklė

Ši strategija turėtų būti svarstoma atsižvelgiant į ilgalaikę perspektyvą. 401 (k) perkėlimas į naują „Roth IRA“ nėra geras pasirinkimas, jei numatote, kad artimiausiu metu turėsite atsiimti pinigus, tiksliau, per penkerius metus nuo naujos sąskaitos atidarymo.

Roth IRA taikoma penkerių metų taisyklė. Ši taisyklė nurodo, kad norėdami atsiimti pajamas- tai yra palūkanas ar pelną- iš Roth plano be mokesčių ir netesybų, turite turėti Roth ne mažiau kaip penkerius metus.

Ta pati taisyklė taikoma atsiimant konvertuotas lėšas, pvz., Lėšas iš tradicinio 401 (k), kurios buvo deponuotos Roth IRA.

Kai taikoma 5 metų taisyklė

Jei lėšos perkeliamos iš Roth 401 (k) į esamą Roth IRA, pervestos lėšos paveldi tą patį laiką kaip ir Roth IRA. Tai reiškia, kad IRA laikymo laikotarpis taikomas visoms sąskaitoje esančioms lėšoms, įskaitant tas, kurios pervestos iš Roth 401 (k) sąskaitos.

Jei neturite esamos „Roth IRA“ ir jums reikia ją sukurti perkeliant, penkerių metų laikotarpiui laikotarpis prasideda tais metais, kai atidaroma naujoji „Roth IRA“, nepriklausomai nuo to, kiek laiko prisidėjote prie „Roth“ 401 (k).

Jei tradicinį 401 (k) įvedėte į Roth IRA, laikrodis pradeda tiksėti nuo tos dienos, kai šios lėšos pateko į Roth. Anksčiau atsiimant pajamas gali būti taikomi mokesčiai ir 10% bauda. Anksčiau atsiėmus konvertuotas lėšas, gali būti taikoma 10% bauda.

Taisyklės, reglamentuojančios ankstyvą lėšų išėmimą konvertuotoje Roth IRA, gali būti painios. Yra išimčių, susijusių su mokesčiais ir baudomis, susijusiomis su tuo, ar atsiimate pajamas, palyginti su pradinėmis įmokomis po mokesčių. Taip pat yra tam tikrų svarbių gyvenimo įvykių, ypač darbo netekimas.

Jei ketinate anksti išimti lėšas iš „Roth IRA“, svarbu pasikalbėti su kvalifikuotu mokesčių ekspertu, kuris yra susipažinęs su atitinkamomis IRS taisyklėmis.

Atkreipkite dėmesį, kad išankstinio pasitraukimo bausmė buvo panaikinta, kaip tik 2020 m., kaip COVID-19 pagalbos įstatymų dalis.

Kaip atlikti apvirtimą

Apsivertimo iš 401 (k) plano mechanika yra gana paprasta.

Pirmasis žingsnis yra susisiekti su įmonės plano administratoriumi, tiksliai paaiškinti, ką norite daryti, ir gauti reikiamas formas.

Tada atidarykite naują „Roth IRA“ per banką, brokerį ar internetinę nuolaidų tarpininkavimo paslaugą. („Investopedia“ turi geriausi IRA brokeriai ir geriausi Roth IRA brokeriai.)

Galiausiai naudokite tas plano administratoriaus pateiktas formas ir paprašykite tiesioginis apvirtimas, taip pat žinomas kaip pervedimas iš patikėtinio į patikėtinį. Jūsų plano administratorius išsiųs pinigus tiesiai į IRA, kurią atidarėte banke ar tarpininkavimo įstaigoje.

Alternatyvos

Arba administratorius gali atsiųsti jums čekį, išrašytą jūsų sąskaitos vardu, kad galėtumėte įnešti įmoką. Eiti tiesiai yra geresnis požiūris. Tai greičiau ir paprasčiau, ir nekelia jokių abejonių, kad tai nėra pinigų paskirstymas (už kurį turite mokėti mokesčius).

Jei administratorius primygtinai reikalauja atsiųsti čekį jums, įsitikinkite, kad jis išrašytas į jūsų naują paskyrą, o ne asmeniškai jums. Vėlgi, tai įrodymas, kad tai nėra paskirstymas.

Kitas variantas yra pasiimti netiesioginis apvirtimas. Tokiu atveju plano administratorius atsiųs jums čekį, išrašytą išskaičiavus mokesčius 20%tarifą, tada įrašysite pajamų mokesčio paskirstymą ir jau išskaičiuotus mokesčius grįžti.

Keletas kitų variantų jūsų 401 (k)

Yra keletas kitų variantų, kuriuos reikia apsvarstyti, jei ieškote būdų, kaip apversti 401 (k):

401 (k) į 401 (k) Perkėlimai

Jei imatės naujo darbo, perkeliant tradicinį 401 (k) balansą į mokestį, mokesčių mokėti nereikia kitas tradicinis 401 (k) naujame darbe arba, kaip alternatyva, perkelkite Roth balansą į kitą Roth pusiausvyra. Tačiau tam taikomos taisyklės, reglamentuojančios jūsų naujos įmonės planą.

Tai gali būti neįmanoma, jei į senojo plano turtą bus investuota nuosavybės lėšų iš tam tikros investicinės bendrovės, o naujasis planas siūlo tik kitos bendrovės lėšas. Jei jūsų paskyroje yra jūsų seno darbdavio įmonės akcijų, prieš perkėlimą gali tekti jį parduoti.

Pervedimas taip pat neveiks, jei jūsų senoji sąskaita yra Roth 401 (k), o naujasis darbdavys siūlo tik tradicinį 401 (k). Jei taip yra, jūs ketinate paversti savo Roth į IRA, kurią atidarote patys.

Optimalus sprendimas būtų seną Roth 401 (k) paversti nauju Roth 401 (k). Kiek metų lėšos buvo senajame plane, turėtų būti įskaityta į penkerių metų laikotarpį kvalifikuotų paskirstymų.

Tačiau ankstesnis darbdavys turi susisiekti su naujuoju darbdaviu dėl perkeliamų darbuotojų įmokų dydžio ir patvirtinti, kad jie buvo sumokėti pirmaisiais metais. Sąskaitos savininkas turėtų pervesti visą sąskaitą, o ne tik jos dalį.

Venkite išgryninimo

Visiškai ar iš dalies išgryninti sąskaitą paprastai yra klaida, nesvarbu, ar tai tradicinė, ar Roth sąskaita.

• Pagal tradicinį 401 (k) planą mokėsite mokesčius už visus savo įnašus, taip pat mokestines nuobaudas už išankstinį išėmimą, jei esate jaunesnis nei 59½ metų.
• Roth 401 (k), jūs būsite skolingi mokesčiams už bet kokį uždirbtą pelną ir 10% anksčiau. pašalinimo nuobauda jei esate jaunesnis nei 59½ ir neturite sąskaitos penkerius metus.

Roth IRA ir pajamų reikalavimai

Yra dar vienas esminis skirtumas tarp dviejų paskyrų. Kiekvienas gali prisidėti prie tradicinės IRA, tačiau IRS nustato pajamų ribą tinkamumui gauti Roth IRA. Iš esmės IRS nenori, kad daug uždirbantys žmonės gautų naudos iš šių mokesčių lengvatų.

Pajamų viršutinės ribos kasmet koreguojamos, kad neatsiliktų nuo infliacijos. 2021 m. Roth IRA visiško metinio įnašo, skirto pavieniams pareiškėjams, atsisakymo diapazonas yra nuo 125 000 iki 140 000 USD (visas metinis įnašas yra 6 000 USD arba 7 000 USD, jei esate 50 metų ar vyresnis). Sutuoktinių poroms, paduodančioms kartu, laipsniškas nutraukimas prasideda nuo 198 000 USD per metus bendrosios pajamos, kurių bendra riba yra 208 000 USD.

Štai kodėl, jei turite dideles pajamas, turite dar vieną priežastį perkelti savo 401 (k) į Roth IRA. Roth pajamų apribojimai netaikomi tokio tipo konversijoms. Kiekvienas, turintis bet kokių pajamų, gali finansuoti „Roth IRA“ perkeliant lėšas - iš tikrųjų tai yra vienas iš vienintelių būdų. (Kitas yra tradicinės IRA konvertavimas į Roth IRA, dar žinomą kaip galinių durų konvertavimas.)

Investuotojai gali nuspręsti paskirstyti savo investicinius dolerius tradicinėms ir Roth IRA sąskaitoms, jei jų pajamos yra mažesnės nei Roth ribos. Tačiau didžiausia leistina suma išlieka ta pati. Tai reiškia, kad iš viso jis negali viršyti 6 000 USD (arba 7 000 USD, jei esate 50 metų ar vyresnis), padalytas tarp sąskaitų.

Esmė

Nors jie yra visiškai teisėti, sudėtingos mokesčių taisyklės taikomos pensijų sąskaitos konversijoms, o laikas gali būti sudėtingas. Taigi nebandykite to, prieš tai nesulaukę finansinių patarimų. Profesionalas gali padėti jums nuspręsti, visų pirma, ar tai gera idėja jums finansiškai, ir, antra, kaip tai padaryti, neskiriant baudų.

Idealus kandidatas į darbdavio pensijų fondą perkelti į naują Roth IRA yra asmuo, kuris nesitiki, kad bent penkerius metus iš paskyros atsiims lėšų. Pinigai, išimti iš Roth per penkerius metus nuo konvertavimo dienos, yra 10% baudos.

59½ metų ir vyresniems asmenims netaikoma 10% išankstinio pasitraukimo bausmė, taip pat tiems, kurie perveda 401 (k) lėšas į esamą Roth IRA, kuri buvo atidaryta prieš penkerius ar daugiau metų. Ši išimtis leidžia pervesti 401 (k) lėšas be baudos.