Kaip apmokestinami ETF?

Pirkimo ir pardavimo paprastumas biržoje prekiaujamų fondų (ETF), kartu su žemomis sandorio išlaidas, pasiūlyti investuotojams veiksmingą portfelio didinimo priemonę. Mokesčių efektyvumas yra dar viena svarbi jų patrauklumo dalis. Investuotojai turi suprasti ETF mokestines pasekmes, kad galėtų aktyviai vykdyti savo strategijas.

Pradėsime nuo mokesčių taisyklių, taikomų ETF, ir išimčių, kurias turėtumėte žinoti, ir tada mes parodysime jums keletą pinigų taupymo mokesčių strategijų, kurios gali padėti jums gauti didelę grąžą ir įveikti turgus.

Mokesčiai už ETF

ETF mokesčių režimas yra palankesnis nei Bendri draugai dėl savo unikalios struktūros. ETF sukuria ir išperka akcijas sandoriais natūra, kurie nelaikomi pardavimais. Dėl to jie nesukuria apmokestinamus įvykius. Tačiau kai parduodate ETF, sandoris sukelia apmokestinamąjį įvykį. Ar tai ilgalaikis, ar trumpalaikis kapitalo prieaugis ar nuostolis, priklauso nuo to, kiek laiko buvo laikomas ETF. JAV, gauti ilgalaikio kapitalo prieaugio

gydymo, turite turėti ETF ilgiau nei vienerius metus. Jei laikysite užstatą vienerius metus ar trumpiau, jis bus gautas trumpą laiką kapitalo prieaugio gydymas.

Dividendai ir palūkanų mokėjimo mokesčiai

Dividendai ir palūkanos iš ETF apmokestinami panašiai kaip pajamos iš pagrindinių akcijų ar obligacijų. Pajamos turi būti nurodytos 1099 ataskaitoje. Jei uždirbate pelno parduodamas ETF, jie taip pat apmokestinami kaip pagrindinės akcijos ar obligacijos.

Daugiau nei metus laikomi ETF yra apmokestinami taikant ilgalaikio kapitalo prieaugio normą, kuri siekia iki 20%. Asmenys, gaunantys dideles pajamas iš investicijų, taip pat gali mokėti papildomus 3,8 proc. Grynosios investicijų pajamos Mokestis (NIIT). Mažiau nei metus laikomi ETF yra apmokestinami taikant įprastus pajamų tarifus, o viršutinė riba yra 37%, o kai kuriems investuotojams - papildomas 3,8% NIIT.

Kaip ir akcijų atveju, ETF atveju jums taikomas skalbimo-pardavimo taisyklės jei parduodate ETF už nuostolius ir perpirkite jį per 30 dienų. A skalbinių išpardavimas atsiranda, kai parduodate ar parduodate vertybinius popierius nuostolingai, o tada per 30 dienų nuo pardavimo:

• Pirkite iš esmės identišką ETF;
• Įsigykite iš esmės identišką ETF visiškai apmokestinamoje prekyboje; arba
• Įsigykite sutartį arba pasirinkimo sandorį pirkti iš esmės identišką ETF.

Jei jūsų nuostoliai buvo uždrausti dėl skalbimo pardavimo taisyklių, neleistinus nuostolius turėtumėte pridėti prie naujo ETF kainos. Tai padidina jūsų pagrindu naujame ETF. Šis koregavimas atideda nuostolius atskaita iki nusiteikimas naujojo ETF. Tavo laikymo laikotarpis naujas ETF prasideda tą pačią dieną kaip ir parduoto ETF turėjimo laikotarpis.

Daugelis ETF sukuria dividendai nuo jų turimų atsargų. Įprasti (apmokestinami) dividendai yra labiausiai paplitusi korporacijos paskirstymo rūšis. Pagal IRS, galite manyti, kad bet kokie dividendai, kuriuos gausite bendrai arba pageidaujamos akcijos yra paprastas dividendas, nebent mokanti korporacija jums pasakytų kitaip. Šie dividendai apmokestinami, kai juos moka ETF.

Kvalifikuoti dividendai joms taikomas tas pats maksimumas mokesčio tarifas tai taikoma grynam kapitalo prieaugiui. Jūsų ETF teikėjas turėtų pasakyti, ar išmokėti dividendai yra įprasti ar kvalifikuoti.

Išimtys - valiuta, ateities sandoriai ir metalai

Kaip ir beveik visur, yra ir bendrų ETF mokesčių taisyklių išimčių. Puikus būdas galvoti apie šias išimtis yra žinoti šio sektoriaus mokesčių taisykles. ETF, kurie tinka tam tikriems sektoriams, laikosi sektoriaus mokesčių taisyklių, o ne bendrųjų mokesčių taisyklių. Valiutos, ateities sandoriai, ir metalai yra sektoriai, kuriems taikomas specialus mokesčių režimas.

Valiutų ETF

Dauguma valiutų ETF yra tokios formos davėjas pasitiki. Tai reiškia, kad pelnas iš pasitikėjimo sukuria mokestinė prievolė už ETF akcininkas, kuris apmokestinamas kaip paprastų pajamų. Jiems netaikomos jokios specialios sąlygos, pavyzdžiui, ilgalaikis kapitalo prieaugis, net jei ETF turite keletą metų. Kadangi valiutų ETF prekiauja valiutų poromis, mokesčių institucijos gali manyti, kad šie sandoriai vyksta per trumpą laikotarpį.

Ateities ETF

Šios lėšos prekiauja prekių, akcijos, Iždo obligacijos, ir valiutos. Pavyzdžiui, „Invesco DB Agriculture ETF“ (DBA) investuoja į ateities sandoriai žemės ūkio prekių - kukurūzų, kviečių, sojos pupelių ir cukraus - nėra pagrindinės prekės. ETF ateities sandorių pelnas ir nuostoliai mokesčių tikslais laikomi 60% ilgalaikių ir 40% trumpalaikių, neatsižvelgiant į tai, kiek laiko ETF laikėsi sutarčių. Toliau seka ETF, kuriais prekiaujama ateities sandoriais rinkos kaina taisykles metų pabaigoje. Tai reiškia, kad nerealizuotas pelnas metų pabaigoje yra apmokestinami taip, lyg būtų parduoti.

Metalai ETF

Jei prekiaujate ar investuojate į aukso, sidabro ar platinos luitus, mokesčių mokėtojas mano, kad jis yra „kolekcionuojamas“ mokesčių tikslais. Tas pats pasakytina apie ETF, kuriais prekiaujama auksu, sidabru ar platina. Kaip kolekcinis, jei jūsų pelnas yra trumpalaikis, tada jis apmokestinamas kaip įprastos pajamos. Jei jūsų pelnas uždirbamas ilgiau nei vienerius metus, tuomet esate apmokestinamas didesniu 28%kapitalo prieaugio tarifu. Tai reiškia, kad jūs negalite pasinaudoti įprastu kapitalo prieaugio mokestis investicijų į ETF, kurie investuoja į auksą, sidabrą ar platiną, palūkanų normas. Jūsų ETF teikėjas informuos, kas laikoma trumpalaikiu, o kas-ilgalaikiu pelnu ar nuostoliu.

Mokesčių strategijos naudojant ETF

ETF yra veiksmingos mokesčių planavimo strategijos, ypač jei jūsų portfelyje yra akcijų ir ETF. Viena bendra strategija yra uždaryti pozicijas, kurios turi nuostolių iki vienerių metų sukakties. Tuomet ilgiau nei vienerius metus išlaikote pozicijas, kurios pelnosi. Tokiu būdu jūsų pelnas bus traktuojamas kaip ilgalaikis kapitalo prieaugis, todėl sumažės jūsų mokesčių prievolė. Žinoma, tai taikoma ir akcijoms, ir ETF.

Kitoje situacijoje jums gali priklausyti ETF sektoriuje, kuris, jūsų manymu, veiks gerai, tačiau rinka visus sektorius nuvylė žemyn ir patyrė nedidelį nuostolį. Jūs nenorite parduoti, nes manote, kad sektorius parduos atšokęs ir jūs galite praleisti pelną dėl skalbimo pardavimo taisyklių. Tokiu atveju galite parduoti dabartinį ETF ir nusipirkti kitą, kuriame naudojamas panašus, bet kitoks indeksas. Tokiu būdu jūs vis dar susiduriate su palankiu sektoriumi, tačiau galite sumokėti nuostolius iš pradinio ETF mokesčių tikslais.

ETF yra naudinga priemonė metų pabaigoje mokesčių planavimas. Pavyzdžiui, jums priklauso medžiagų ir medžiagų atsargų kolekcija sveikatos priežiūros sektoriai kurie yra nuostolingi. Tačiau manote, kad šie sektoriai yra pasirengę įveikti rinką kitais metais. Strategija yra parduoti akcijas už nuostolius ir tada nusipirkti sektoriaus ETF, kurie vis tiek suteikia jums galimybę pasinaudoti šiuo sektoriumi.

Esmė

Investuotojai, kurie savo portfeliuose naudoja ETF, gali padidinti savo grąžą, jei supranta savo ETF mokestines pasekmes. Dėl Dėl savo unikalių savybių daugelis ETF siūlo investuotojams galimybę atidėti mokesčius, kol jie bus parduoti, panašiai kaip nuosavybė akcijų. Be to, artėjant vienerių metų fondo pirkimo metinėms turėtumėte apsvarstyti parduoti tuos, kurie turi nuostolių iki pirmojo jubiliejaus, kad pasinaudotų trumpalaikiu kapitalu praradimas. Panašiai turėtumėte apsvarstyti galimybę laikyti tuos ETF, kurių pelnas pasibaigė per pirmąsias metines, kad pasinaudotumėte mažesniais ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifais.

ETF, investuojantys į valiutas, metalus ir ateities sandorius, nesilaiko bendrųjų mokesčių taisyklių. Paprastai jie laikosi mokesčių taisyklių pagrindinį turtą, kuris dažniausiai pasireiškia trumpalaikis pelnas mokesčių režimas. Šios žinios turėtų padėti investuotojams planuoti mokesčius.