Kaip apskaičiuoti grynąją skolą naudojant „Excel“?

Įmonėje vertinimas, kaip ir įmonių apskaitoje, naudojama daug metrikos, kad būtų galima įvertinti įmonės vertę ir jos galimybes uždirbti pelną vykdant finansinius įsipareigojimus. Vienas iš paprasčiausių būdų įvertinti įmonės finansinį tinkamumą yra jos apskaičiavimas grynoji skola. Grynoji skola apskaičiuojama sudėjus visas įmonės trumpąsias ir ilgalaikiai įsipareigojimai ir atimant jo Turimas turtas. Šis skaičius atspindi įmonės gebėjimą vienu metu įvykdyti visus savo įsipareigojimus naudojant tik tą turtą, kuris yra lengvai likviduojamas.

Trumpalaikiai įsipareigojimai

Trumpalaikiai įsipareigojimai yra tos skolos, kurios turi būti sumokėtos per vienerius metus. Paprastai juos sudaro tokie elementai kaip mokėtinos sąskaitos ir sąskaitas už atsargas ir veiklos išlaidos. Ilgalaikiai įsipareigojimai grąžinami per ilgesnį laikotarpį, pavyzdžiui, hipotekos, paskolos ir kapitalo nuoma. Trumpalaikis turtas reiškia pinigų sumą, kurią bendrovė gali lengvai sumokėti skolas. Todėl trumpalaikis turtas apima tik pinigus arba pinigų ekvivalentus, pvz., Atsargas,

apyvartinius vertybinius popierius, gautinos sumosir kitas likvidus turtas. Visa informacija, reikalinga grynajai skolai apskaičiuoti, yra lengvai prieinama įmonės balanse.

Grynosios skolos formulė yra tokia:

​Grynosios skolos=STL+LTL−CAkur:STL=visų trumpalaikių įsipareigojimųLTL=visų ilgalaikių įsipareigojimųCA=viso trumpalaikio turto​

Norėdami apskaičiuoti grynąją skolą naudodami „Microsoft Excel“, išnagrinėkite balansą ir raskite šią informaciją: iš viso trumpalaikių įsipareigojimų, visų ilgalaikių įsipareigojimų ir viso trumpalaikio turto. Įveskite šiuos tris elementus į langelius nuo A1 iki A3. A4 langelyje įveskite formulę „= A1+A2 – A3“, kad gautumėte grynąją skolą.

Kur:

A1 = Iš viso trumpalaikių įsipareigojimų.

A2 = Iš viso ilgalaikių įsipareigojimų.

A3 = Iš viso trumpalaikis turtas.

„Excel“ naudojimo grynajai skolai skaičiavimo pavyzdys

Pavyzdžiui, tarkime, kad bendrovė ABC turi trumpalaikių įsipareigojimų, kuriuos sudaro 10 000 USD veiklos išlaidos ir 30 000 USD mokėtinos sumos. Jos ilgalaikius įsipareigojimus sudaro 100 000 USD banko paskola ir nuoma už 25 000 USD vertės įrangą. Jo trumpalaikį turtą sudaro 75 000 JAV dolerių grynieji pinigai ir 150 000 JAV dolerių prekinis turtas. Balansas nurodo šių trijų kategorijų tarpines sumas atitinkamai 40 000, 125 000 ir 225 000 USD. Naudodamas „Excel“ verslo buhalteris nustato, kad grynoji skola yra 40 000 USD + 125 000 USD - 225 000 USD arba - 60 000 USD, nurodo, kad įmonė turi daugiau nei pakankamai lėšų, kad galėtų sumokėti visus savo įsipareigojimus, jei jie visi būtų sumokėti vienu metu.

Kodėl grynoji skola yra svarbi

Grynoji skola leidžia suprasti, ar skolos apkrova bus problemiška įmonės suinteresuotiesiems subjektams. Grynoji skola suteikia lyginamąją metriką, kurią galima palyginti su pramonės kolegomis. Didesnė skola nebūtinai reiškia, kad ji yra finansiškai blogesnė nei įmonė, turinti mažiau skolų. Tiesą sakant, didelė skolos našta įmonės balanse iš tikrųjų gali būti mažesnė nei konkurento.

Grynoji skola taip pat atskleidžia informaciją apie įmonės veiklos strategiją. Jei skirtumas tarp grynosios skolos ir bendrosios skolos yra didelis, tai rodo didelį grynųjų pinigų likutį ir didelę skolą. Tai gali reikšti, kad yra problemų dėl likvidumo, kapitalo investavimo galimybių ar planuojamų įsigijimų. Žvelgiant į įmonės grynąją skolą, ypač lyginant su bendraamžiais, verčiama toliau nagrinėti jos strategiją.

Iš an įmonės vertė požiūriu, grynoji skola yra pagrindinis veiksnys išpirkimo metu. Grynoji skola pirkėjui yra svarbesnė vertinimo požiūriu. Pirkėjas nėra suinteresuotas išleisti pinigų grynųjų pinigų įsigijimui. Pirkėjui yra svarbiau pažvelgti į įmonės vertę ir teisingai įvertinti įsigijimą naudojant tikslinės įmonės skolą, atėmus grynųjų pinigų likučius.