I serijos obligacijų apibrėžimas

Kas yra I serijos obligacija?

I serijos obligacijos yra neparduodamos, palūkanas duodančios JAV vyriausybės taupomosios obligacijos kuri uždirba bendrą fiksuotą palūkanų normą ir kintamą infliacijos normą (koreguojama kas pusmetį). I serijos obligacijos yra skirtos investuotojams grąžinti ir apsaugoti jų perkamąją galią.

Dauguma I serijos obligacijų yra išleidžiamos elektroniniu būdu, tačiau, naudojant „Treasury Direct“, galima įsigyti popierinius sertifikatus, kurių vertė yra ne mažesnė kaip 50 USD.

I serijos obligacijų supratimas

I serijos obligacijos yra neparduodamos obligacijos, kurios yra JAV iždo taupomųjų obligacijų programos dalis, skirta mažos rizikos investicijoms siūlyti. Jų neprekiaujama savybė reiškia, kad jų negalima pirkti ar parduoti antrinėse rinkose. Dvi palūkanų rūšys, kurias uždirba I serijos obligacijos, yra palūkanų norma, kuri yra fiksuota visą obligacijos galiojimo laiką, ir infliacijos lygis kuris koreguojamas kiekvieną gegužę ir lapkritį, atsižvelgiant į ne sezono metu pakoreguoto vartotojų kainų indekso pokyčius visiems miesto vartotojams (VKI-U).

I serijos obligacijų fiksuoto dydžio palūkanų komponentą nustato iždo sekretorius ir jis skelbiamas kas šešis mėnesius pirmą gegužės dieną ir pirmą darbo dieną lapkritį. Tada ši fiksuota palūkanų norma taikoma visoms I serijos obligacijoms, išleistoms per ateinančius šešis mėnesius, sudedama kas pusmetį ir nesikeičia per visą obligacijos galiojimo laiką.

Infliacija, kaip ir fiksuota palūkanų norma, skelbiama du kartus per metus, gegužės ir lapkričio mėn lemia vartotojų kainų indekso (VKI), kuris naudojamas infliacijai JAV įvertinti, pokyčiai. ekonomika. Infliacijos lygio pokytis taikomas obligacijai kas šešis mėnesius nuo obligacijos išleidimo dienos.

Kaip apskaičiuoti I serijos obligacijas

Faktinė obligacijos norma, žinoma kaip sudėtinė norma, apskaičiuojamas derinant fiksuotąjį ir infliacijos lygį. Akivaizdu, kad infliacijos lygis turi įtakos obligacijai nustatytai fiksuotai palūkanų normai. Tačiau minimalus lygis, iki kurio gali nukristi I serijos obligacijų palūkanų norma, yra lygus nuliui, tai yra žemiausia iždo obligacijos suma. Jei infliacijos lygis yra toks neigiamas, kad atimtų daugiau nei fiksuotas palūkanų norma, sudėtinė norma bus nustatyta lygi nuliui. Sudėtinės normos apskaičiavimo formulė pateikiama taip:

Sudėtinė norma = fiksuota norma + (2 x pusmečio infliacijos norma) + (fiksuota norma x pusmečio infliacijos norma)

Pavyzdžiui, jei fiksuota norma yra 0,30%, o pusmečio infliacija yra -2,30%, sudėtinė obligacijos norma bus:

• = 0,003 + (2 x -0,023) + (0,003 x -0,023)
• = 0.003 - 0.046 - 0.000069
• = -0,04307 arba -4,31%.

Tačiau, kadangi šiuo atveju jis yra neigiamas, sudėtinis santykis bus pakoreguotas iki 0%.

Specialios aplinkybės

I serijos obligacijos laikomos mažos rizikos, nes jomis remiasi visiškas JAV vyriausybės tikėjimas ir kreditas, o jų išpirkimo vertė negali sumažėti. Tačiau dėl šio saugumo gaunama maža grąža, panaši į didelės palūkanų taupomosios sąskaitos ar indėlio sertifikato (CD) grąžą. Tačiau įmonių ir savivaldybių obligacijos gali prarasti vertę; su šia rizika ateina didesnė grąža.

I serijos obligacijos gali būti išleistos bet kokia suma, neviršijančia minimalios ir maksimalios pirkimo ribos. Minimalus pirkinys yra 25 USD, o maksimalus metinis pirkinys yra 10 000 USD Socialinio draudimo numeris. I obligacijos gali būti laikomos net vienerius metus arba net 30 metų, tačiau jei jos parduodamos po mažiau nei penkerių metų, turėtojas paaukoja paskutinių trijų mėnesių palūkanas.

I serijos obligacijos ir palūkanų pajamos

I serijos obligacijų palūkanos yra apmokestinamos federaliniu, bet ne valstijos ir vietos lygmeniu. Serija I obligacija yra a nulinio kupono obligacija, tai reiškia, kad per obligacijos galiojimo laiką palūkanos nemokamos. Vietoj to, palūkanos pridedamos prie obligacijos vertės ir uždirba palūkanas. Obligacijos turėtojas turi galimybę pasirinkti vieną iš dviejų apmokestinimo būdų - grynųjų pinigų arba kaupimo metodą.

Taikant grynųjų pinigų metodą, mokestis taikomas tik išpirkus obligacijas. Todėl mokesčių mokėtojas, turintis obligaciją septynerius metus iki jos pardavimo, bus apmokestinamas tik obligacijos pardavimo metu. Kita vertus, naudojant kaupimo metodą, mokesčiai nuo apskaičiuotų palūkanų taikomi kiekvienais metais.

Kartais I serijos obligacijų pajamos yra neapmokestinamos federaliniu lygiu, jei jos naudojamos mokėti už aukštąjį mokslą. Kai parduodate „I-obligaciją“ ir naudojate gautas pajamas apmokėti kvalifikuoto aukštojo mokslo išlaidas tinkamoje institucijoje tais pačiais kalendoriniais metais, palūkanos atleidžiamos nuo federalinio pajamų mokesčio.

DUK apie I serijos obligacijas

Kur galiu nusipirkti I serijos taupymo obligacijų?

JAV taupymo obligacijas, įskaitant I serijos obligacijas, internetu galima įsigyti tik iš JAV iždo, naudojant TreasuryDirect svetainė. Taip pat galite naudoti savo federalinį mokesčių grąžinimą I serijos obligacijoms įsigyti.

Kokią mokesčių formą turiu užpildyti, jei perku JAV mokesčių serijos I taupymo obligacijas su mokesčių grąžinimu?

Jei naudosite pajamų mokesčio grąžinimą JAV taupomosioms obligacijoms pirkti, užpildykite ir paduokite IRS 8888 forma su savo mokesčių deklaracija. IRS pasirūpins, kad jūsų JAV taupomosios obligacijos būtų išsiųstos jums paštu.

Kokios buvo istorinės I serijos JAV taupomųjų obligacijų palūkanų normos?

Nuo 2021 m. Gegužės iki 2021 m. Spalio mėn. Išleistų I obligacijų sudėtinė norma yra 3,54 proc. Ši norma taikoma pirmuosius šešis mėnesius, kai jums priklauso obligacija. Kiekviena I serijos obligacijų emisija turi fiksuotą ir kintamą palūkanų normos komponentą (vadinamą sudėtine norma), į kurį atsižvelgiama tuo metu. Lentelė, kurioje rodomi istoriniai fiksuoti ir kintami komponentai, gali būti rasti čia.

Kiek laiko užtrunka, kol I serijos obligacijos subręs?

Šios obligacijos yra išleistos nominalia verte, o jų galutinis terminas yra 30 metų: 20 metų pradinis išpirkimo laikotarpis, iš karto po kurio eina 10 metų pratęstas terminas.