401 (k) pensijų plano pagrindai

Nuo pat įkūrimo 1978 m 401 (k) planas tapo populiariausiu tipu darbdavio remiamas išėjimo į pensiją planas Amerikoje. Milijonai darbuotojų priklauso nuo pinigų, kuriuos jie investavo į šiuos planus, kad galėtų juos aprūpinti pensijos metais, o daugelis darbdavių mano, kad 401 (k) planas yra pagrindinė darbo nauda. Keletas kitų planų gali atitikti santykinį 401 (k) lankstumą.

Kas yra 401 (k) planas?

401 (k) planas yra pensijų kaupimo sąskaita, leidžianti darbuotojui dalį savo atlyginimo nukreipti į ilgalaikes investicijas. Darbdavys gali rungtynės darbuotojo įnašas iki ribos.

401 (k) yra techniškai „kvalifikuotas“ išėjimo į pensiją planas, tai reiškia, kad jis gali gauti specialias mokesčių lengvatas pagal IRS gaires. Kvalifikuoti planai yra dviejų versijų. Jie gali būti arba apibrėžta įmoka arba nustatytą išmoką, pavyzdžiui, pensijų planą. 401 (k) planas yra apibrėžtų įmokų planas.

Tai reiškia, kad turimą sąskaitos likutį lemia įplaukos į planą ir investicijų rezultatai. Darbuotojas turi prisidėti prie jo. Darbdavys gali pasirinkti, ar sumokėti tam tikrą įmokos dalį, ar ne. Tradicinio 401 (k) plano investicijų pajamos nėra apmokestinamos, kol darbuotojas paprastai neatsiima tų pinigų išėjus į pensiją. Išėjus į pensiją, sąskaitos likutis visiškai priklauso darbuotojui.

Daugiau nei 100 milijonų amerikiečių yra įtraukti į nustatytų įmokų planus, tokius kaip 401 (k) ar panašūs, beveik pusė JAV darbuotojų privačiame sektoriuje. Beveik pusė šių planų iš karto priklauso darbdavių atitinkamų įmokų dalyviams, teigiama „Vanguard“ 2019 m.

Roth 401 (k) variacija

Nors ne visi darbdaviai tai siūlo, Roth 401 (k) yra vis populiaresnis pasirinkimas. Ši plano versija reikalauja, kad darbuotojas nedelsdamas sumokėtų pajamų mokestį nuo įmokų. Tačiau išėjus į pensiją, pinigus galima atsiimti neapmokestinant jokių įmokų ar investicijų pajamų.

401 (k) Įmokų ribos

The maksimali atlyginimo suma kad darbuotojas gali atidėti 401 (k) planą, nesvarbu, ar jis būtų tradicinis, ar Rothas, yra 19 500 USD 2021 m. (lieka toks pat kaip 2020 m.). 50 metų ir vyresni darbuotojai gali papildomai mokėti pasivijimo įmokas iki 6 500 USD 2021 m. (taip pat kaip ir 2020 m.).

Didžiausias bendras darbdavio ir darbuotojo įnašas yra 58 000 USD 2021 m. (Nuo 57 000 USD 2020 m.) Arba 64 500 USD 50 metų ir vyresniems (nuo 63 500 USD 2020 m.).

Daug uždirbančių asmenų ribos

Daugumai žmonių,. įmokų ribos 401 (k) s yra pakankamai dideli, kad būtų galima atidėti pakankamą pajamų atidėjimą. 2021 m. Gerai apmokami darbuotojai gali naudoti tik pirmąsias 290 000 USD pajamas, apskaičiuodami maksimalias įmokas.

Darbdaviai taip pat gali pateikti nekvalifikuotus planus, tokius kaip atidėta kompensacija arba vadovų premijų planus šiems darbuotojams.

401 (k) Investavimo galimybės

Bendrovė, siūlanti 401 (k) planą, paprastai siūlo darbuotojams keletą investavimo galimybių. Pasirinkimo sandorius paprastai valdo finansinių paslaugų patarėjų grupė, tokia kaip „The Vanguard Group“ arba „Fidelity Investments“.

Darbuotojas gali pasirinkti vieną ar kelis fondus, į kuriuos investuoti. Dauguma variantų yra investiciniai fondai, ir jie gali apimti indekso fondai, didelės ir mažos kapitalizacijos fondai, užsienio fondai, nekilnojamojo turto fondai ir obligacijų fondai. Paprastai jie svyruoja nuo agresyvaus augimo fondų iki konservatyvių pajamų fondų.

Pinigų išėmimo taisyklės

401 (k) planų platinimo taisyklės skiriasi nuo tų, kurios taikomos asmeninės pensijų sąskaitos (IRA). Bet kuriuo atveju ankstyvas turto pašalinimas iš bet kokio tipo plano reiškia, kad reikia mokėti pajamų mokesčius, ir, išskyrus kelias išimtis, jaunesniems nei 59½ metų asmenims bus taikoma 10% mokesčių bauda.

Tačiau nors IRA pasitraukimui nereikia pagrindimo, a sukeliantis įvykis turi būti patenkintas, kad gautų išmoką iš 401 (k) plano.

Toliau pateikiami įprasti įjungimo įvykiai:

• Darbuotojas išeina iš darbo arba išeina iš darbo.
• Darbuotojas miršta arba yra neįgalus.
• Darbuotojui sukanka 59½ metų.
• Darbuotojas patiria tam tikrų sunkumų, kaip apibrėžta plane.
• Planas nutraukiamas.

Po išėjimo į pensiją taisyklės

IRS įpareigoja 401 (k) paskyrų savininkus pradėti tai, ką ji vadina reikalaujamas minimalus paskirstymas (RMD) 72 metų amžiaus, nebent tas darbdavys vis dar įdarbina asmenį. Tai skiriasi nuo kitų tipų pensijų sąskaitų. Net jei esate įdarbintas, turite, pavyzdžiui, paimti RMD iš tradicinės IRA.

Pinigai, paimti iš 401 (k), paprastai apmokestinami kaip paprastų pajamų.

Apvertimo variantas

Daugelis pensininkų perkelia savo 401 (k) planų likutį į tradicinę IRA arba Roth IRA. Tai apsiversti leidžia jiems išvengti riboto investavimo pasirinkimo, kuris dažnai būna 401 (k) sąskaitose.

Jei nuspręsite atlikti apvirtimą, įsitikinkite, kad tai darote teisingai. A tiesioginis apvirtimas, pinigai eina tiesiai iš senosios sąskaitos į naują ir nėra jokių mokesčių pasekmių. Netiesioginio grąžinimo atveju pinigai pirmiausia siunčiami jums, ir jūs turėsite sumokėti visus pajamų mokesčius už tų mokestinių metų likutį.

Jei jūsų 401 (k) plane yra darbdavio atsargų, galite pasinaudoti šia galimybe grynas nerealizuotas įvertinimas (NUA) valdo ir gauna kapitalo prieaugio gydymas dėl uždarbio. Tai žymiai sumažins jūsų mokesčių sąskaitą.

401 (k) Paskolos planui

Jei jūsų darbdavys tai leidžia, galite pasiimti paskolą iš savo 401 (k) plano. Jei ši parinktis leidžiama, iki 50% gauto likučio galima pasiskolinti iki 50 000 USD ribos. Paskolos gavėjas privalo grąžinti paskolą per penkerius metus. Perkant pagrindinį būstą leidžiamas ilgesnis grąžinimo laikotarpis.

CARES įstatymas padvigubino 401 (k) pinigų sumą, kurią galima gauti kaip paskolą, iki 100 000 USD 2020 m., Tačiau tik tuo atveju, jei jus paveikė COVID-19 pandemija ir jei jūsų planas leidžia paskolas.

Daugeliu atvejų sumokėtos palūkanos bus mažesnės už išlaidas, sumokėtas už realias palūkanas už bankas ar vartojimo paskola - ir jūs mokėsite ją sau. Tačiau atminkite, kad bet koks nesumokėtas likutis bus laikomas paskirstymu ir atitinkamai apmokestinamas bei baudžiamas.