„Pasidaryk pats“: savarankiškai nukreiptas 401 (k) ir IRA

The savarankiška asmeninė pensijų sąskaita (SDIRA) skirta investuotojams, kurie yra pasiryžę peržengti įprastas investicijas, kurios yra prieinamos pensijų sąskaitoms - kai kuriais atvejais gerokai daugiau.

Šiuo metu IRA galima įsigyti iš daugelio finansinių institucijų, ir kiekviena iš jų siūlo platų akcijų, obligacijų ir investicinių fondų asortimentą, įskaitant biržoje parduodamus fondus ir indeksų fondus. Investuotojai gali pasirinkti konservatyvų obligacijų fondą arba agresyvų akcijų fondą, o tarp jų yra daug pasirinkimų.

Savarankiška IRA skirta tiems, kurie reikalauja prieigos prie alternatyvių investicijų į savo pensijų santaupas. Ir jie nori visiškai kontroliuoti pirkimo ir pardavimo sprendimus.

Kas yra „alternatyvios investicijos“?

Savarankiškai nukreiptos IRA daugeliu atžvilgių yra tokios pačios kaip ir kitos IRA. Tai yra, jie turi mokesčių lengvatų, skirtų skatinti amerikiečius taupyti pensijai. Tai reiškia, kad IRS gali pasakyti, į ką IRA gali ir į ką negalima investuoti. Tai apima kai kurias įprastų akcijų ir obligacijų fondų alternatyvas.

Nuo 2020 m. IRS leidžia savarankiškai dirbančioms IRA investuoti į nekilnojamąjį turtą, plėtros žemę, vekselius, mokesčių areštą sertifikatai, taurieji metalai, kriptovaliuta, teisės į vandenį, teisės į mineralus, nafta ir dujos, LLC narystės palūkanos ir gyvulių.

Kas nori savarankiško IRA?

Savarankiška IRA gali kreiptis į investuotoją dėl kelių priežasčių:

• Tai galėtų būti būdas diversifikuoti portfelį, padalijant pensijų santaupas tarp įprastos IRA sąskaitos ir savarankiškai valdomos IRA.
• Tai gali būti pasirinkimas tiems, kurie sudegė 2008 m. Finansų krizės metu ir netiki akcijų ar obligacijų rinkomis.
• Tai gali patikti investuotojui, kuris labai domisi tam tikros rūšies investicijomis, tokiomis kaip kriptovaliutos ar taurieji metalai.

Bet kokiu atveju savarankiška IRA turi tuos pačius mokesčių pranašumus kaip ir bet kuri kita IRA. Investuotojas, labai suinteresuotas tauriaisiais metalais, gali ilgą laiką investuoti pinigus prieš apmokestinimą į tradicinę IRA ir sumokėti mokesčius tik išėjęs į pensiją.

Savarankiškas aspektas gali patikti nepriklausomam investuotojui, tačiau jis nėra visiškai savarankiškas. Tai yra, investuotojas asmeniškai sprendžia pirkimo ir pardavimo klausimus, tačiau a kvalifikuotas saugotojas ar patikėtinis turi būti įvardytas kaip administratorius. Priešingu atveju tai nėra IRA, kaip tai apibrėžia IRS.

Administratorius paprastai yra tarpininkas ar investicinė įmonė.

Kaip veikia savarankiškai nukreipta IRA arba 401 (k)

Savarankiškai valdomas IRA turi investuotojo pasirinktas saugotojas, paprastai tarpininkavimo ar investicinė įmonė. Šis saugotojas laiko IRA turtą ir investuoja investuotojų vardu pirkdamas ar parduodamas investicijas.

Jei jums siūloma savarankiško režimo galimybė 401 (k) darbdavio, plano administratorius būtų saugotojas.

Taikomos tos pačios įmokų ribos kaip ir įprastiems IRA ir 401 (k) planams. 2020 ir 2021 m. Didžiausias IRA įnašas yra 6 000 USD, plius 1 000 USD-50 metų ir vyresni. Didžiausia 401 (k) planų suma yra 19 500 USD, plius 6 500 USD.

Atšaukimo taisyklės taip pat yra tos pačios. Pasitraukus iš bet kurios tradicinės IRA arba 401 (k) iki 59½ metų amžiaus, bus taikoma 10% ankstyvo pasitraukimo bausmė, nebent būtų taikoma išimtis.

Būtini minimalūs paskirstymai (RMD) prasideda nuo 70½ metų iki 2019 mokestinių metų. Nuo sausio įsigalios naujas mokesčių įstatymas. 1, 2020, pratęsia būtinų minimalių paskirstymų amžių iki 72 metų.

Tiems, kurie pasirenka Roth variantas savarankiškai nukreiptos IRA arba 401 (k) taisyklės dažniausiai yra tos pačios, išskyrus tai, kad bet kuriame amžiuje nėra privalomų minimalių paskirstymų. Investuotojas moka mokesčius nuo pajamų tais metais, kai pinigai yra investuojami, o visas likutis neapmokestinamas, kai pinigai išimami išėjus į pensiją.

Savarankiško 401 (k) arba IRA rizika

Savarankiška pensijų sąskaita gali suteikti jums pasirinkimo laisvę taupant pensiją, tačiau ji kelia akivaizdžią riziką. Tai yra galimybė žmonėms, kurie yra labai tikri, kad gali įveikti profesionalus, ir yra pasirengę dėl to statyti savo pensijų santaupas.

IRS yra įspėjęs kad investuotojai į savarankiškai valdomas IRA gali būti „apgaulingų schemų, didelių mokesčių ir nepastovių rezultatų“.

Investuotojai taip pat turi būti atsargūs, jei netyčia nepažeidžia sudėtingų IRS taisyklių, skirtų savarankiškoms IRA investicijoms. Kai kurios iš šių taisyklių konkrečiai draudžia:

• Pinigų gavimas tiesiogiai iš pajamas gaunančio turto IRA arba 401 (k)
• Naudojant sąskaitoje esantį nekilnojamąjį turtą kaip asmeninės paskolos užstatą
• Turto ar kitų investicijų naudojimas sąskaitoje taip, kad jums būtų naudinga
• Pasiskolinti pinigų iš sąskaitos asmeniniams paskolos įsipareigojimams grąžinti arba paskolinti diskvalifikuotam asmeniui
• Leidimas diskvalifikuotiems asmenims išlaikyti gyvenamąją vietą nuosavybėje, priklausančioje 401 (k) arba IRA
• Sąskaitoje esančio turto pardavimas ar nuoma diskvalifikuotam asmeniui

Diskvalifikuotas asmuo yra a patikėtinis plano paslaugas teikiantis asmuo, ir bet kuris kitas subjektas, kuris gali turėti finansinių interesų. Tai apima jus, jūsų sutuoktinį ir įpėdinius, sąskaitos naudos gavėją, sąskaitos saugotoją ar planą administratorius ir bet kuri bendrovė, kurioje jums priklauso ne mažiau kaip 50% balsavimo teisę turinčių akcijų, tiesiogiai arba netiesiogiai.

Jei IRS nustato, kad įvyko draudžiama operacija, jūsų sąskaita automatiškai praranda mokesčių lengvatos būseną. Visi pinigai, kuriuos investavote į savarankišką 401 (k) arba tradicinę IRA, bus laikomi apmokestinamu paskirstymu, todėl jums bus sumokėta didelė mokesčių sąskaita.