Kaip galiu patikėti savo IRA?

Jūs negalite įdėti savo asmeninė pensijos sąskaita (IRA) pasitikėjimu, kol tu gyveni. Tačiau pasitikėjimą galite pavadinti kaip naudos gavėjas savo IRA ir nurodykite, kaip turtas turi būti tvarkomas po jūsų mirties. Tai taikoma visų tipų IRA, įskaitant tradicines, Rotas, SEP, ir PAPRASTOS IRA. Jei steigiate pasitikėjimą kaip savo turto plano dalį ir norite įtraukti savo IRA turtą, tai yra svarbu apsvarstyti IRA ypatybes ir su tam tikrais mokesčiais susijusias pasekmes sandorių.

Kas yra IRA?

IRA buvo sukurtos 1974 m Darbuotojų pensijų pajamų apsaugos įstatymasarba ERISA, kad padėtų darbuotojams patiems kaupti pensiją. Tuo metu daugelis darbdavių negalėjo sau leisti siūlyti tradicinio stiliaus pensijų planų, todėl darbuotojai liko tik

Socialinio draudimo išmokos jiems nustojus dirbti.

Naujos IRA sąskaitos pasiekė du tikslus. Pirma, jie pateikė atidėtas mokestis pensijos santaupas tiems, kuriems netaikomas an darbdavio remiamas planas. Antra, tiems, kurie buvo apdrausti, IRA suteikė galimybę pensijų plano turtui toliau augti, kai ir jei sąskaitos turėtojas pakeitė darbą per IRA apvirtimas.

Kas gali turėti IRA?

Kaip rodo pavadinimas, individualios pensijų sąskaitos gali priklausyti tik asmeniui. Jie negali būti laikomi kartu ir jų negali vykdyti subjektas, pvz., A pasitikėjimas arba smulkaus verslo. Be to, įnašus galima įnešti tik tuo atveju, jei laikomasi tam tikrų kriterijų. Pavyzdžiui, savininkas turi būti apmokestinamas uždirbtų pajamų įmokoms paremti. Nedirbantis sutuoktinis taip pat gali turėti IRA, bet privalo gauti įmokas iš dirbančio sutuoktinio, o dirbančio sutuoktinio pajamos turi atitikti kriterijus.

Nepriklausomai nuo to, iš kur gaunami įnašai, IRA savininkas turi išlikti pastovus. Leidžiama tik tam tikrus nuosavybės teisių perleidimus, kad jie nebūtų priskiriami apmokestinamam platinimui. Jei IRA turtas perduodamas trestui, jis tampa apmokestinamas, nes šis perleidimas laikomas platinimu IRS. Be to, jei platinimo metu savininkas yra jaunesnis nei 59½ metų, anksti pašalinimo bausmė yra įvedamas. Tačiau trestas gali priimti mirusio savininko IRA turtą ir nustatyti paveldėtą IRA.

Pasitikėjimo gavėjo pranašumai

Patikos fondo įvardijimas IRA naudos gavėju gali būti naudingas, nes savininkai gali diktuoti, kaip naudos gavėjai naudoja savo santaupas. Pasitikėjimo priemonė gali būti suprojektuota taip, kad būtų numatytos specialios nuostatos paveldėjimas gali būti taikomi konkretiems naudos gavėjams - tai naudinga galimybė, jei naudos gavėjų amžius labai skiriasi arba kai kurie iš jų turi ypatingų poreikių. Daugelis žmonių taip pat mano, kad pasitikėjimas padeda sutaupyti mokesčių gavėjams, tačiau taip būna retai.

Svarbūs veiksniai, į kuriuos reikia atsižvelgti, yra tai, kaip naudos gavėjai perima IRA turtą ir per kurį laikotarpį. Kreipkitės patarimo į patikimą patarėją, gerai išmanantį paveldėtos IRA. Norėdami įgyti maksimalų tempimo variantas paskirstant sąskaitą, trestas turi turėti konkrečias sąlygas, pvz., „praėjimas“ ir „paskirtas gavėjas“. Jeigu pasitikėjime nėra nuostatų dėl IRA paveldėjimo, jis turėtų būti perrašytas arba asmenys turėtų būti įvardijami kaip naudos gavėjai vietoj to.

Patikos gavėjo trūkumai

Nors visą turtą perkelti į patikos fondo vardą ir paskirti jį naudos gavėju pensijų sąskaitose yra įprasta, tai ne visada yra geras sprendimas. Trastams, panašiai kaip ir kitiems asmenims, paveldintiems IRA turtą, taikomi greitesni pašalinimo reikalavimai, dažniausiai per penkerius metus nuo pradinio IRA savininko mirties.

Jei IRS taiko „perdavimo“ pasitikėjimo taisykles, IRA turtas turi būti pašalintas per 10 metų. (Išimtis daroma, jei patikos gavėjas yra reikalavimus atitinkantis paskirtas gavėjas. Tinkamas paskirtas paramos gavėjas yra išgyvenęs sutuoktinis, neįgalus asmuo, lėtinis ligonis, nepilnametis vaikas arba asmuo, kuris nėra daugiau nei 10 metų jaunesnis už sąskaitos savininką.) Jei netaikomos patikimo perdavimo taisyklės, IRA turtą reikės atsiimti per 5 metus laikotarpis.

Priklausomai nuo sąskaitos dydžio, naudos gavėjai tai gali apsunkinti. Ypač žalinga yra pašalinti sutuoktinio paveldėjimo nuostatas naudos gavėju įvardijant trestą, o ne sutuoktinį.

Nors trestai gali supaprastinti daugumą turto planavimas srityse, jie gali sukurti daugiau dokumentų ir netgi papildomos mokesčių naštos paveldėto IRA gavėjams. Norėdami maksimaliai padidinti palikimą, glaudžiai bendradarbiaukite su nekilnojamojo turto planuotoju, advokatu ir buhalteriu, kurie visi žino apie trestus ir IRA.