Pinigų srautų ataskaitos supratimas vs. Pajamų deklaracija
Pinigų srautų ataskaita ir pajamų deklaracija yra neatskiriama įmonės dalis balanso lapas. Pinigų srautų ataskaita arba pinigų srautų ataskaita matuoja įmonės pinigų šaltinius ir grynųjų pinigų panaudojimą per tam tikrą laikotarpį.
Pelno (nuostolių) ataskaitoje matuojama įmonė finansinius rezultatus, pavyzdžiui, pajamos, išlaidos, pelnas ar nuostoliai per tam tikrą laikotarpį. Šis finansinis dokumentas kartais vadinamas finansinės veiklos ataskaita. Pelno (nuostolių) ataskaita parodo, ar įmonė atliko pelnas ir pinigų srautai pareiškimas parodo, ar įmonė uždirbo pinigų.
Pagrindiniai išsinešimai
- Pinigų srautų ataskaita ir pelno (nuostolių) ataskaita kartu su balansu yra trys pagrindinės finansinės ataskaitos. Pinigų srautų ataskaita ir pajamų ataskaita yra integruotos į įmonės balansą.
- Pinigų srautų ataskaita yra susieta su pelno (nuostolių) ataskaita grynuoju pelnu arba grynaisiais nuostoliais, kurie paprastai yra pirmoji pinigų srautų ataskaitos eilutė, naudojama apskaičiuojant pinigų srautus iš veiklos.
- Pinigų srautų ataskaita parodo tikslią įmonės pinigų įplaukų ir nutekėjimų sumą per tam tikrą laikotarpį.
- Pelno (nuostolių) ataskaita yra dažniausiai pasitaikanti finansinė ataskaita ir parodo įmonės pajamas ir visas išlaidas, įskaitant ne grynųjų pinigų apskaitą, pvz., Nusidėvėjimą per tam tikrą laikotarpį.
- Pinigų srautų ataskaita yra susieta su pelno (nuostolių) ataskaita pagal grynąjį pelną arba grynąjį sudegimą, kuris yra pirmoji pinigų srautų ataskaitos eilutė, naudojama apskaičiuojant pinigų srautus iš veiklos.
1:08
Kuo skiriasi pinigų srautų ataskaita ir pajamų ataskaita?
Pinigų srautų ataskaita
Pinigų srautų ataskaita parodo tikslią įmonės pinigų įplaukų ir srautų sumą kas mėnesį, kas ketvirtį arba kasmet. Jis atspindi dabartinius veiklos rezultatus ir balanso pokyčius, pvz., Padidėjimą ar sumažėjimą gautinos sumos arba mokėtinos sąskaitos, ir neapima grynųjų pinigų apskaitos straipsnių, tokių kaip nusidėvėjimas ir amortizacija.
Pinigų srautas paprastai kyla iš pajamų gautas dėl verslo veiklos, tačiau jį gali papildyti lėšos, turimos dėl kredito. Pinigų srautų ataskaita naudojama siekiant nustatyti trumpalaikį įmonės gyvybingumą ir likvidumą, ypač tai, kaip ji yra pajėgi apmokėti sąskaitas. pardavėjai.
Pinigų srautų ataskaita paprastai yra padalinta į tris pagrindines dalis:
- Veiklos veikla išanalizuoti įmonės pinigų srautus grynosios pajamos arba nuostolius, grynąsias pajamas derinant su faktiniais grynaisiais, kuriuos bendrovė gavo iš savo veiklos arba panaudojo savo veiklai.
- Investicinė veikla parodyti pinigų srautus iš visos investicinės veiklos, kuri paprastai apima ilgalaikio turto pirkimą ar pardavimą, pvz Nuosavybė, augalai ir įrenginiai (PP&E), taip pat investicinius vertybinius popierius.
- Finansavimo veikla parodyti pinigų srautus iš visos finansinės veiklos, pvz., pinigų, surinktų parduodant akcijas ir obligacijas arba skolinantis iš bankų.
Dažniausia finansinė ataskaita yra pelno (nuostolių) ataskaita, kurioje rodomos įmonės pajamos ir visos sumos išlaidos, įskaitant grynųjų pinigų apskaitą, pvz., nusidėvėjimą, tradiciškai kas mėnesį, kas ketvirtį arba kasmet.
Pajamų deklaracija
Dažniausiai pasitaikanti finansinė ataskaita yra pelno (nuostolių) ataskaita, kurioje rodomos įmonės pajamos ir visos išlaidos, įskaitant ne grynųjų pinigų apskaitą, pvz nusidėvėjimas, tradiciškai kas mėnesį, kas ketvirtį arba kasmet. Pelno (nuostolių) ataskaita naudojama siekiant nustatyti įmonės veiklos rezultatus, ypač kiek ji uždirbo, kokias išlaidas ji patyrė ir kaip pelno arba nuostoliai dėl pajamų ir išlaidų.
Pinigų srautų ataskaita yra susieta su pelno (nuostolių) ataskaita pagal grynąjį pelną arba grynąjį sudegimą, kuris yra pirmoji pinigų srautų ataskaitos eilutė. Pelno (nuostolių) ataskaitoje esantis pelnas arba nuostolis naudojamas apskaičiuojant pinigų srautus iš veiklos. Tai vadinama netiesioginis metodas. Pinigų srautų ataskaitai rengti taip pat galima naudoti kitą metodą, vadinamą tiesioginiu metodu. Tokiu atveju gauti pinigai atimami iš pinigų, išleistų grynajam apskaičiuoti pinigų srautas.
Esmė
Pelno (nuostolių) ataskaita ir pinigų srautų ataskaita yra dvi iš trijų finansinės ataskaitos sudedamųjų dalių, kita - balansas. Nors jie abu skiriasi pagal rodomos informacijos tipą - pelno (nuostolių) ataskaita, atspindinti įmonės veiklą per jos pajamas, išlaidas, pelną ir pinigų srautų ataskaitą, atspindinčią, kaip tas pelnas ar nuostolis teka visoje įmonėje - jie abu yra neatsiejamai susietas.
Pinigų srautų ataskaita negali egzistuoti be pajamų ataskaitos, nes ji prasideda grynosiomis pajamomis arba nuostolius, gautus iš pelno (nuostolių) ataskaitos, ir parodo, kaip gerai įmonė valdo savo pinigus poziciją.
