Pilnas vadovas, kaip surinkti mokesčius be nuostolių naudojant ETF

Norint sėkmingai sukurti turtą generuojantį portfelį, reikia ne tik pasirinkti tinkamas investicijas. Protingi investuotojai taip pat atkreipia dėmesį į tai, kaip pelnas ir nuostoliai daro įtaką jų pagrindinei mokesčių sričiai.

Derliaus nuėmimas nuo mokesčių gali būti naudinga priemonė valdant trumpalaikę ir ilgalaikę mokesčių prievolę. Biržoje prekiaujamų fondų (ETF) įtraukimas į mokesčių nuostolių surinkimo strategiją suteikia tam tikrų pranašumų, kurie gali pasirodyti vertingi investuotojams.

Paaiškintas mokesčių praradimo derlius

Norint suprasti, kokia yra mokesčių nuostolių derliaus nuėmimo nauda, ​​pirmiausia svarbu žinoti, kaip apmokestinamas investicijų pelnas.

Federalinis kapitalo prieaugio mokestis taikoma, kai parduodate turtą siekdami pelno. Trumpalaikis kapitalo prieaugio rodiklis atsiranda, kai investiciją laikote mažiau nei vienerius metus. Trumpalaikis pelnas apmokestinamas taikant įprastus pajamų mokesčio tarifus, o didžiausias pajamas gaunančių investuotojų tarifas yra 37,0%.

Ilgalaikis kapitalo prieaugio mokestis taikomas investicijoms, laikomoms ilgiau nei vienerius metus. Nuo 2020 m. Norma nustatoma 0%, 15%arba 20%, atsižvelgiant į kiekvieno investuotojo mokesčių grupę.

Derliaus nuėmimas nuo mokesčių yra strategija, skirta investuotojams kompensuoti pelną su nuostoliais, kad būtų sumažintas mokestinis poveikis. Nuostolių surinkimas apima nepilnai veikiančio turto pardavimą ir perpirkimą praėjus 30 dienų laikotarpiui.

Tuo tarpu pardavimo pajamas panaudotumėte panašiai investicijai įsigyti. Grynasis rezultatas yra tas, kad jūs galite išlaikyti maždaug tą pačią savo portfelio poziciją, tuo pačiu sutaupydami mokesčių, atimdami nuostolius iš savo pelno per metus.

Skalbimo pardavimo taisyklė

The skalbimo pardavimo taisyklė nurodo, kada galima atlyginti mokesčių nuostolius. Konkrečiai, parduodant vertybinį popierių nuostolingai, negalite nusipirkti iš esmės identiško vertybinio popieriaus, kad jį pakeistumėte per 30 dienų iki pardavimo ir 30 dienų po jo pabaigos. Jei bandysite įtraukti nuostolius į savo mokesčių deklaraciją, IRS tai neleis ir jūs negausite jokių mokesčių lengvatų.

IRS nepateikia tikslaus apibrėžimo, kas yra a iš esmės identiškas saugumas todėl naršyti šią taisyklę gali būti sudėtinga. Paprastai skirtingų bendrovių siūlomos akcijos nepatenka į šią kategoriją. Tačiau yra išimtis, jei parduodate ir perkate tos pačios bendrovės akcijas po to, kai ji buvo reorganizuota.

Nuostolių surinkimas naudojant ETF

Panašiai kaip investiciniai fondai, biržoje parduodami fondai apima įvairius vertybinius popierius, kurie gali apimti akcijas, obligacijas ir prekes. ETF paprastai seka tam tikrą indeksą, pvz., NASDAQ arba „Standard and Poor's 500“ indeksas. Pagrindinis skirtumas tarp investicinių fondų ir biržoje parduodamų fondų yra tas, kad ETF aktyviai prekiaujama vertybinių popierių biržoje.

Fondai, kuriais prekiaujama vertybinių popierių biržoje, suteikia pranašumą, kai reikia apmokestinti nuostolius, nes investuotojams lengviau parduoti vertybinių popierių pardavimo taisyklę. Kadangi ETF stebi platesnį rinkos segmentą, juos galima panaudoti norint kompensuoti nuostolius, neišeinant į tą pačią teritoriją.

Pvz., Tarkime, kad jūs parduodate 500 prastos kokybės biotechnologijų akcijų su nuostoliu, tačiau norite išlaikyti tokį patį poziciją tos konkrečios portfelio turto klasės atžvilgiu. Naudojant pardavimo pajamas investuoti į ETF, kuris seka didesnį biotechnologijų sektorių, galima išsaugoti turto įvairovę nepažeidžiant skalbimo pardavimo taisyklės.

Norėdami pakeisti, taip pat galite naudoti ETF Bendri draugai ar kiti ETF, jei jie iš esmės nėra identiški. Jei nesate tikri, ar tam tikras ETF yra per daug panašus į kitą, galite ieškoti jo indekso. Jei jūsų parduodamas ETF ir ketinamas pirkti ETF seka tą patį indeksą, tai rodo, kad IRS vertybinius popierius gali laikyti pernelyg panašiais.

Be to, kad ETF yra naudingi renkant mokesčius už nuostolius, jie yra naudingesni, palyginti su atsargomis ir investiciniais fondais, kai kalbama apie išlaidas. Kalbant apie mokesčius, biržoje parduodami fondai paprastai yra pigesnis pasirinkimas. Jie taip pat yra efektyvesni mokesčių požiūriu, nes jie kapitalo prieaugio neskirsto taip dažnai, kaip kiti vertybiniai popieriai. (Norėdami sužinoti daugiau, žr. Kaip sumažinti ETF pelno mokesčius.)

Mokesčių pasekmės

Mokesčių požiūriu, ETF naudojimas nuostoliams padengti geriausiai veikia, kai bandote išvengti trumpalaikio kapitalo prieaugio mokesčio, nes tarifai yra didesni, palyginti su ilgalaikio pelno mokesčiu.

Tačiau yra vienas įspėjimas, jei planuojate atpirkti tuos pačius vertybinius popierius vėliau. Jei tai padarytumėte, mokestinis pagrindas būtų mažesnis, o jei parduodate vertybinius popierius už aukštesnę kainą, bet koks jūsų suprastas pelnas būtų laikomas apmokestinamuoju pelnu.

Tas pats pasakytina, jei įsigyjamo ETF vertė padidėja, kai jį laikote. Jei nuspręsite jį parduoti ir panaudosite pinigus vėl investuoti į pradinį vertybinį popierių, tai sukurs trumpalaikį kapitalo prieaugį. Galų gale jūs atidėtumėte savo mokestinę prievolę, o ne ją sumažintumėte.

Mokesčių nuostolių surinkimo apribojimai

Yra tam tikrų gairių, kurias investuotojai turi turėti omenyje, kai bando padengti nuostolius mokesčių tikslais. Pirma, mokesčių nuostolių surinkimas taikomas tik turtui, kuris perkamas ir parduodamas apmokestinamoje sąskaitoje. Neįmanoma surinkti nuostolių a Roth arba tradicinė IRA, kurios siūlo neapmokestinamus ir atidėtus mokesčius investicijoms.

Antrasis apribojimas apima įprastų pajamų sumą, kuri gali būti pareikšta kaip nuostolis per vienerius mokestinius metus, kai kapitalo prieaugis nėra realizuojamas. Riba yra apribota iki 3 000 USD arba 1 500 USD susituokusiems mokesčių mokėtojams, kurie pateikia atskiras deklaracijas. Jei nuostolis viršija 3 000 USD ribą, skirtumas gali būti perkeltas ateinančiais mokestiniais metais.

IRS taip pat reikalauja, kad jūs pirmiausia kompensuotumėte pelną su tos pačios rūšies nuostoliais, ty nuo trumpalaikio iki trumpalaikio ir ilgalaikio iki ilgalaikio. Jei turite daugiau nuostolių nei pelno, tą skirtumą galite pritaikyti kito tipo pelnui.

Esmė

Mokesčių nuostolių surinkimas naudojant ETF gali būti veiksmingas būdas sumažinti ar atidėti mokestinę prievolę kapitalo prieaugiui. Svarbiausia nepamiršti šios strategijos-teisingai laikytis skalbimo pardavimo taisyklės. Investuotojai turi būti atsargūs rinkdamiesi fondus, kuriais prekiaujama biržoje, kad užtikrintų, jog jų pastangos surinkti mokesčius nesumažėja.