SEP planas vs. Keogh planas: koks skirtumas?

SEP planas vs. Keogh planas: apžvalga

Jei dirbate savarankiškai arba turite smulkų verslą ir norite kasmet atidėti daugiau nei individualios pensijos sąskaitos (IRA) įmokų limitas, turite keletą gerų variantų. Tiek supaprastintos darbuotojų pensijos (SEP) planas, tiek Keogh planas yra skirti smulkių įmonių savininkams ir jų darbuotojams. Jie kai kuriais atžvilgiais yra panašūs:

• Darbuotojai, taip pat įmonės savininkas gali dalyvauti šiuose planuose.
• Visi dalyviai kasmet gali išskaičiuoti įmokas iš savo apmokestinamųjų pajamų.
• Išėjus į pensiją pinigai apmokestinami kaip įprastos pajamos.
• Sąskaitą galima atidaryti beveik bet kuriame banke, tarpininkavime, gyvybės draudimo vežėjo ar investicinių fondų bendrovėje.
• Pinigus galima investuoti į bet kokį turtą, įskaitant akcijas, obligacijas, investicinius fondus ir biržoje parduodamus fondus.

Abu planai taip pat turi žymiai didesnes įmokų ribas, nei leidžia dauguma pensijų planų. 2021 m. Didžiausias SEP sąskaitų ir daugelio „Keogh“ planų įnašas yra mažesnis nei 25% grynojo uždarbio arba 58 000 USD.

SEP planas

Kaip rodo pavadinimas, SEP struktūra yra gana paprasta ir veikia tik kaip apibrėžtų įmokų planas. Tai yra, dalyvis automatiškai nurodo procentinę bendrųjų pajamų sumą, kuri turi būti sumokėta į mokesčių atidėtą išėjimo į pensiją sąskaitą.

SEP galima nustatyti pateikiant 5305-SEP forma Vidaus pajamų tarnybai (IRS). Verslo savininkas gali susitvarkyti su pirminiais dokumentais, nereikalaudamas profesionalios pagalbos.

Mažiau reikalavimų

Metinių dokumentų pateikimo reikalavimų nėra.

Darbdaviai neprivalo prisidėti prie savo darbuotojų planų bet kuriais metais. Jei jie prisideda, jie turi būti mokami vienodai kiekvienam pilnu etatu dirbančiam darbuotojui, kuriam yra ne mažiau kaip 21 metai ir kuris įmonėje dirbo mažiausiai 3 pastaruosius 5 metus.

SEP panašus į IRA, nes dalyviai gali įmokėti už praėjusius metus iki paraiškų pateikimo termino, net jei buvo pratęstas terminas. Dalyviai negali skolintis iš savo plano likučių.

Keogh planas

„Keogh“ planą labiausiai mėgsta labai daug uždirbantys asmenys, pavyzdžiui, gydytojai, kurie yra medicinos praktikos vadovai ir neįregistruotų mažų įmonių savininkai.

Jis yra daug sudėtingesnis nei SEP. Tai patenka į gaires Darbuotojų pensijų pajamų apsaugos įstatymas (ERISA), federalinis įstatymas, nustatantis minimalius darbdavio remiamų pensijų ir sveikatos planų standartus. Tai daro Keoghą „kvalifikuotu planu“ pagal apibrėžimą.

Dokumentacijos reikalavimai

Norint sukurti „Keogh“ jūsų verslui, reikia pateikti visą plano dokumentą vyriausybei. Daugeliu atvejų protinga pasamdyti sertifikuotą buhalterį ar finansų patarėją, kuris padėtų jums parengti ir pateikti planą. „Keogh“ plane gali būti sudėtingų detalių, kurios gali jus įkandinėti, jei jų nepaisysite.

„Keogh“ gali būti struktūrizuotas kaip apibrėžta įmoka arba nustatytų išmokų planas.

Aukšti įnašo limitai

Jei jis sudarytas kaip apibrėžtų įmokų planai, įmokų ribos yra tokios pačios kaip ir SEP. Tai yra, maksimali 2021 mokestinių metų suma yra mažesnė iš 25% grynojo uždarbio arba 58 000 USD.

Ribos yra didesnės nustatytų išmokų planui. 2021 mokestiniais metais tai yra 230 000 USD.

Apibrėžtų išmokų planas yra panašus į pensiją, nes jame nustatoma nustatyta išmokos suma, mokama lygiomis dalimis planuojamo dalyvio išėjimo į pensiją metu.

Nustatyto įmokų planas gali būti sudarytas kaip pinigų pirkimo arba pelno paskirstymo planas. Daugelis įmonių savininkų pasirenka pastarąjį, nes tai leidžia jiems kasmet mokėti skirtingus įnašus, atitinkančius jų pelną.

Pinigų pirkimas pensijų planai neturi tokio lankstumo. Įmonės savininkas turi nuspręsti kasmet įmokėti tam tikrą procentą per visą plano galiojimo laiką. Baudos įvertinamos, jei metinė įmoka nukrenta žemiau šios sumos.

Šiuose planuose pateikiami metiniai 5500 formos ataskaitų teikimo reikalavimai. Paskolos už likutį gali būti imamos laikantis tam tikrų apribojimų.

Specialios aplinkybės

Jei vadovaujate smulkiajam verslui ir norėtumėte sudaryti planą savo darbuotojams ir sau, SEP yra prasminga.

Tiesiog nepamirškite, kad jūs turėsite mokėti tą patį įmoką už kiekvieną darbuotoją, kurį kasmet pervedate į savo sąskaitą.Štai kodėl SEP planais dažniausiai naudojasi įmonės, turinčios nedaug tinkamų darbuotojų.

Jei uždirbate kelis šimtus tūkstančių dolerių per metus, turite pajamų ir būsimų lūkesčių apsvarstyti apibrėžtų išmokų Keogh planą. Iš esmės tai yra pensijų fondo programa, kurioje sutaupoma mokesčių.

Jei pasiekėte tiek toli ir supratote, kad nė vienas iš šių planų tiksliai neatitinka jūsų poreikių, galite apsvarstyti solo, tradicinį ar Roth 401 (k) planą. Jei pageidaujate apibrėžtos išmokos, pasidomėkite a 412 (i) planas.