Fiksētās annuizācijas metodes definīcija
Kas ir fiksētā annuizācijas metode?
Fiksētā annuizācijas metode ir viena no trim metodēm, ar kurām jebkura vecuma priekšlaicīgi pensionāri var bez pensijas piekļūt saviem pensijas fondiem pirms 59½ gadu vecuma sasniegšanas. Fiksētā annuizācijas metode pensionāra konta atlikumu dala ar mūža rentes koeficientu, kas ņemts no IRS tabulām, lai noteiktu ikgadējo maksājumu summu.
Annuitātes faktors ir balstīts uz IRS mirstības tabulām un procentu likmi, kas ir mazāka par 120% no federālās vidēja termiņa likmes. Kad maksājuma summa ir noteikta, to nevar mainīt. To sauc arī par 72 (t) sadalījumi vai Būtiski vienādi periodiskie maksājumi (SEPP).
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Fiksētā rentes metode ir veids, kā pensionāri (kuri vēlas piekļūt līdzekļiem līdz 59½ gadu vecumam) var piekļūt pensiju fondiem, nesaņemot 10% soda naudu.
- Kad pensionāri ir gatavi piekļūt saviem pensiju fondiem, viņi var izvēlēties konkrētu savlaicīgu sadales plānu, piemēram, saņemt līdzekļus katru mēnesi, ceturksni vai reizi gadā.
- Izmantojot fiksēto annuitizācijas metodi, ir trīs faktori: ikgadējais maksājums, mūža rentes faktors un konta atlikums.
Kā darbojas fiksētā annuizācijas metode
Divas citas metodes priekšlaicīgai pensiju izņemšanai bez soda ir fiksēta amortizācijas metode un nepieciešamā minimālā izplatīšanas metode. Katra metode var radīt diezgan atšķirīgas izplatīšanas summas. Fiksētā annuizācijas metode ir vissarežģītākā, bet dažkārt piedāvā visaugstākos maksājumus.
Parasti līdzekļus, kas izņemti pirms 59½ gadu vecuma, novērtē 10% apmērā pirmstermiņa izstāšanās sods. Līdzekļi jāizņem kā vienādi periodiski maksājumi, kā noteikts Iekšējo ieņēmumu kodeksa 72. panta t) punktā. Tie jāturpina piecus gadus vai līdz pensionāram sasniedz 59½, atkarībā no tā, kurš no tiem ir garāks. Pensionāri var izvēlēties saņemt sadalījumu katru gadu, reizi ceturksnī vai mēnesī. Ja izņemšanu tiek apturēti, par visiem līdzekļiem, kas jau ir izņemti, tiek piemēroti pirmstermiņa izņemšanas sodi.
IRS aprēķināšanas metodes
Saskaņā ar IRS, nepieciešamā minimālā sadales metode sastāv no konta atlikuma un a dzīves ilgums (viena dzīve, vienveidīga dzīve un kopīga dzīve un pēdējais izdzīvojušais, katrs izmanto sasniegto (-os) vecumu (-us) izplatīšanas aprēķina gadā). Ikgadējais maksājums tiek mainīts katru gadu.
Fiksētā amortizācijas metode sastāv no konta atlikuma amortizēts noteiktu gadu skaitu, kas vienāds ar paredzamo dzīves ilgumu (vientuļš mūžs, vienveidīgs mūžs vai kopīga dzīve un pēdējais pārdzīvojušais) un procentu likme ne vairāk kā 120% no federālās vidēja termiņa likmes.
Kad saskaņā ar šo metodi ir aprēķināta gada sadales summa, turpmākajos gados ir jāsadala viena un tā pati dolāra summa.
Fiksētā annuizācijas metode sastāv no konta atlikuma, mūža rentes faktora un gada maksājuma. Annuitātes koeficients tiek aprēķināts, pamatojoties uz mirstības tabula Rev. B pielikumā. Rul. 2002-62 un procentu likme ne vairāk kā 120% no federālās vidēja termiņa likmes. Kad saskaņā ar šo metodi ir aprēķināta gada sadales summa, turpmākajos gados ir jāsadala viena un tā pati dolāra summa.
Izlemt, kuru metodi izmantot, var būt sarežģīti. Ir prātīgi saņemt profesionālu padomu, ja vēlaties agri izplatīt.