401 (k) Plāna definīcija: kā tas darbojas un ierobežojumi

Kas ir 401 (k) plāns?

401 (k) plāns ir a nodokļu atviegloti, noteiktu iemaksu pensijas konts, ko daudzi darba devēji piedāvā saviem darbiniekiem. Tas ir nosaukts pēc ASV Iekšējo ieņēmumu kodeksa sadaļas. Darba ņēmēji var veikt iemaksas savos 401 (k) kontos, izmantojot automātisku algas ieturēšanu, un viņu darba devēji var sakrīt dažas vai visas šīs iemaksas. Ieguldījumu peļņa tradicionālajā 401 (k) plānā netiek aplikta ar nodokļiem, kamēr darbinieks parasti neizņem šo naudu pēc pensionēšanās. Iekšā Roth 401 (k) plāns, izņemšana var būt bez nodokļiem.

Kā darbojas 401 (k) plāni

Ir divi 401 (k) kontu pamatveidi: tradicionālie 401 (k) s un Roth 401 (k) s, dažreiz minēti uz "izraudzīto Rota kontu". Abi ir līdzīgi daudzos aspektos, taču tie tiek aplikti ar nodokļiem atšķirīgi veidos. Darbiniekam var būt viena veida konts vai abi veidi.

Ieguldījums 401 (k) plānā

401 (k) ir tas, kas pazīstams kā a noteiktu iemaksu plānu. Darbinieks un darba devējs var veikt iemaksas kontā, nepārsniedzot Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) noteiktos dolāru ierobežojumus. Turpretī tradicionālās pensijas [nejaukt ar tradicionālajām 401 (k) s] tiek sauktas par noteiktu pabalstu plāni- Darba devējs ir atbildīgs par konkrētas naudas summas nodrošināšanu darbiniekam pēc aiziešanas pensijā.

Pēdējās desmitgadēs 401 (k) plāni ir kļuvuši bagātīgāki, un tradicionālās pensijas kļūst arvien retākas, jo darba devēji atbildību un risku uzkrāt pensijai ir novirzījuši saviem darbiniekiem.

Darbinieki ir atbildīgi arī par konkrētu ieguldījumu izvēli savos 401 (k) kontos no darba devēja piedāvātās izvēles. Šie piedāvājumi parasti ietver akciju un obligāciju sortimentu kopfondu kā arī mērķa datuma fondi kuriem ir akciju un obligāciju kombinācija, kas ir atbilstoša riskam attiecībā uz to, kad šī persona plāno aiziet pensijā. Tie var ietvert arī garantēti ieguldījumu līgumi (GIC), ko izsniedz apdrošināšanas sabiedrības, un dažreiz paša darba devēja krājumi.

Iemaksas ierobežojumi

Maksimālā summa, ko darbinieks vai darba devējs var ieguldīt 401 (k) plānā, tiek periodiski koriģēta, ņemot vērā inflāciju. Sākot no 2020. gada un 2021. gadā, darbinieku iemaksu pamatlimits ir 19 500 USD gadā darbiniekiem, kas jaunāki par 50 gadiem, un 26 000 USD tiem, kuri ir sasnieguši 50 gadu vecumu (ieskaitot USD 6500).

Ja darba devējs arī dod ieguldījumu vai ja darbinieks izvēlas veikt papildu, neatskaitāmu summu iemaksas pēc nodokļu nomaksas viņu tradicionālajā 401 (k) kontā (ja to atļauj viņu plāns) - kopējais darbinieku/darba devēju ieguldījums darbiniekiem, kas jaunāki par 50 gadiem 2021.t 58 000 ASV dolāru jeb 100% no darbinieku atlīdzības, atkarībā no tā, kas ir zemāks. Tiem, kas vecāki par 50 gadiem, atkal 2021. gadam ierobežojums ir 64 500 USD.

Darba devēju atbilstība

Darba devēji, kas atbilst darbinieku iemaksām, izmanto dažādas formulas, lai aprēķinātu šo atbilstību. Parasts piemērs varētu būt 50 centi vai 1 USD par katru dolāru, ko darbinieks iemaksā līdz noteiktai algas procentuālajai daļai. Finanšu konsultanti bieži iesaka darbiniekiem mēģināt ieguldīt vismaz pietiekami daudz naudas savos 401 (k) plānos, lai iegūtu pilnīgu darba devēja atbilstību.

Veicinot tradicionālo un Roth 401 (k)

Ja viņi vēlas - un ja viņu darba devējs piedāvā abas izvēles iespējas - darbinieki var sadalīt savas iemaksas, daļu naudas ieguldot tradicionālajā 401 (k) un daļu Roth 401 (k). Tomēr to kopējais ieguldījums divu veidu kontos nedrīkst pārsniegt viena konta ierobežojumu (piemēram, 19 500 USD (ja esat jaunāks par 50 gadiem) 2020. un 2021. gadā).

Izņemšana no 401 (k)

Dalībniekiem jāatceras, ka tad, kad viņu nauda ir 401 (k), var būt grūti izņemt naudu bez soda.

"Pārliecinieties, ka jūs joprojām ietaupāt pietiekami daudz no ārpuses ārkārtas situācijām un izdevumiem, kas jums varētu rasties pirms pensionēšanās," saka Dens Stjuarts, CFA® prezidents Revere Asset Management Inc., Dalasā, Teksasā. "Nenovietojiet visus savus ietaupījumus savā 401 (k), kur nevarat tiem viegli piekļūt, ja nepieciešams."

Peļņa 401 (k) kontā tiek atlikta ar nodokli tradicionālajiem 401 (k) gadījumiem un neapliekama ar nodokļiem Roths gadījumā. Kad tradicionālā 401 (k) īpašnieks veic naudas izņemšanu, šī nauda (kas nekad nav aplikta ar nodokļiem) tiks aplikta ar nodokli kā parasts ienākums. Roth kontu īpašnieki (kuri jau ir samaksājuši ienākuma nodokli par naudu, ko viņi ieguldījuši plānā) nebūs jāmaksā nodoklis par izņemšanu, ja vien viņi to apmierinās noteiktas prasības.

Gan tradicionālajiem, gan Roth 401 (k) īpašniekiem jābūt vismaz 59½ gadu veciem -vai atbilst citiem kritērijiem IRS norādīti, piemēram, pilnībā un pastāvīgi invalīdi, kad viņi sāk izņemt naudu. Pretējā gadījumā viņiem parasti būs jāmaksā papildu 10% soda nodoklis papildus citiem nodokļiem, kas viņiem pienākas.

Nepieciešamie minimālie sadalījumi

Abi kontu veidi ir arī pakļauti nepieciešamais minimālais sadalījumsvai RMD. (Izņemšana IRS valodā bieži tiek dēvēta par "sadalīšanu".) Pēc 72 gadu vecuma konta īpašniekiem ir jāatsauc vismaz noteikts procentos no viņu 401 (k) plāniem, izmantojot IRS tabulas, pamatojoties uz viņu paredzamo dzīves ilgumu tajā laikā (pirms 2020. gada RMD vecums bija 70½ gadi vecs).

Tomēr, ja viņi joprojām strādā un konts ir pie pašreizējā darba devēja, viņiem, iespējams, nevajadzēs ņemt RMD no šī plāna.

Ņemiet vērā, ka izplatīšana no tradicionālā 401 (k) ir apliekama ar nodokli. Kvalificēta izņemšana no Roth 401 (k) nav, bet viņi zaudē beznodokļu pieaugumu, atrodoties 401 (k) kontā.

Tradicionālais 401 (k) vs. Rots 401 (k)

Kad 1978. gadā pirmo reizi kļuva pieejami 401 (k) plāni, uzņēmumiem un to darbiniekiem bija tikai viena izvēle: tradicionālais 401 (k). Tad 2006. gadā ieradās Roth 401 (k) s. Roti ir nosaukti bijušā ASV senatora Viljama Rota vārdā no Delavēras, kurš ir galvenais sponsors 1997. gada tiesību aktiem, kas padarīja iespējamu Roth IRA.

Lai gan Roth 401 (k) s bija nedaudz lēns, lai to panāktu, daudzi darba devēji tagad tos piedāvā. Tātad pirmais lēmums, kas darbiniekiem bieži jāpieņem, ir starp Roth un tradicionāls.

Parasti darbinieki, kuri plāno būt zemākā līmenī robežnodokļu kategorija pēc pensionēšanās viņi varētu vēlēties izvēlēties tradicionālo 401 (k) un izmantot tūlītēju nodokļu atvieglojumu. No otras puses, darbinieki, kuri sagaida augstāku kategoriju, varētu izvēlēties Roth, lai vēlāk varētu izvairīties no nodokļiem. Piemēram, Rots varētu būt pareizā izvēle jaunākam darba ņēmējam, kura alga šobrīd ir salīdzinoši zema, bet laika gaitā tā varētu ievērojami pieaugt.

Svarīgi - it īpaši, ja Rotham ir gadi augt - ir tas, ka nav jāmaksā nodoklis par izņemšanu, kas nozīmē, ka visa nauda, ​​ko iemaksas nopelna gadu desmitiem, atrodoties kontā, arī nav aplikti ar nodokli.

Tā kā neviens nevar paredzēt, kādas nodokļu likmes būs pēc desmitgadēm, neviens no 401 (k) veidiem nav drošs. Šī iemesla dēļ daudzi finanšu konsultanti iesaka cilvēkiem nodrošināties ar likmēm, katrā ieliekot daļu naudas.

Īpaši apsvērumi: atstājot darbu

Kad darbinieks pamet uzņēmumu, kuram ir 401 (k) plāns, parasti viņiem ir četras iespējas:

1. Izņemt naudu

Tā parasti ir slikta ideja, ja vien darbiniekam nauda nav nepieciešama steidzamam mērķim, piemēram, medicīnas rēķinam. Nauda tiks aplikta ar nodokli ne tikai tajā gadā, kad tā tiks izņemta, bet arī darbiniekam var tikt piespriesti papildu 10% priekšlaicīgi izplatīšanas nodoklis, ja vien tie nav vecāki par 59½, ir pilnībā un pastāvīgi invalīdi vai neatbilst citiem IRS kritērijiem izņēmuma gadījumam noteikums.Šis noteikums ir apturēts 2020. gadam tiem, kurus skārusi Covid-19 pandēmija, kā minēts iepriekš.

Roth IRA gadījumā darbinieka iemaksas var atsaukt bez nodokļiem un bez soda laiku, bet ienākumi tiks aplikti ar nodokli, ja darbinieks ir jaunāks par 59½ un viņam ir bijis mazāk par pieciem kontiem gadiem.Un pat tad, ja darbinieks varēs izņemt naudu bez nodokļiem, viņš samazinās savus pensijas uzkrājumus, par ko vēlāk var nožēlot.

2. Pagrieziet to uz IRA

Pārvietojot naudu uz IRA, teiksim, brokeru sabiedrībā vai kopfondu uzņēmumā, darbinieks var izvairīties no tūlītējiem nodokļiem un saglabāt sava konta nodokļu atvieglojumu statusu. Turklāt darbiniekam, iespējams, IRA ir plašāks ieguldījumu izvēle nekā darba devēja plānā.

IRS ir salīdzinoši stingri noteikumi par apgāšanos un kā tie ir jāizpilda, un to novēršana var būt dārga. Raksturīgi, ka finanšu iestāde, kas ir gatava saņemt naudu, labprāt palīdzēs šajā procesā un izvairīsies no kļūdām.

3. Atstājiet to pie vecā darba devēja

Daudzos gadījumos darba devēji ļaus aizejošajam darbiniekam neierobežotu laiku saglabāt 401 (k) kontu savā vecajā plānā, lai gan darbinieks nevar tajā veikt papildu iemaksas. Tas parasti attiecas uz kontiem, kuru vērtība ir vismaz 5000 USD - mazāku kontu gadījumā darba devējs var nedot darbiniekam citas izvēles, kā pārvietot naudu citur.

Atstājot 401 (k) naudu tur, kur tā ir, var būt jēga, ja vecā darba devēja plāns tiek labi pārvaldīts un darbinieks ir apmierināts ar piedāvātajām investīciju izvēlēm. Bīstamība ir tāda, ka darbinieki, kuri karjeras laikā maina darbu, var atstāt veco 401 (k) plānu pēdas un var aizmirst par vienu vai vairākiem no tiem. Viņu mantinieki varētu arī nezināt par kontu esamību.

4. Pārvietojiet to pie jauna darba devēja

Daži uzņēmumi ļauj jaunajiem darbiniekiem pārvietot veco 401 (k) savā plānā. Tāpat kā IRA apgāšanās gadījumā, tas var saglabāt konta atliktā nodokļa statusu un izvairīties no tūlītējiem nodokļiem. Tas varētu būt saprātīgs solis, ja darbinieks nav apmierināts ar lēmumu par ieguldījumiem iesaistīts IRA apgāšanās pārvaldīšanā un labprātāk atstātu daļu no šī darba jaunā plāna ziņā administrators.

Turklāt, ja darbinieks tuvojas 72 gadu vecumam, ņemiet vērā, ka nauda, ​​kas pašreizējā brīdī ir 401 (k) darba devējs nedrīkst būt pakļauts RMD. Naudas pārvietošana aizsargās vairāk pensijas aktīvu lietussargs.

bieži uzdotie jautājumi

Kas ir plāns 401 (k) un kā tas darbojas?

401 (k) plāns ir noteiktu iemaksu pensijas konts, kas ļauj darbiniekiem ietaupīt daļu no algas nodokļu atvieglotā veidā. 401 (k) plānā nopelnītā nauda netiek aplikta ar nodokļiem tikai pēc tam, kad darbinieks aiziet pensijā, un tad viņu ienākumi parasti būs zemāki nekā darba gados. 401 (k) Plāni arī ļauj darba devējiem saskaņot daļu no darbinieka veiktajām iemaksām, palīdzot vēl ātrāk palielināt savus pensijas fondus.

Vai ir vērts izveidot plānu 401 (k)?

Vispārīgi runājot, 401 (k) plāni var būt lielisks veids, kā darbinieki var ietaupīt pensijai. Tomēr tas, vai 401 (k) plāns ir labākais pieejamais risinājums, būs atkarīgs no darbinieka individuālajiem mērķiem un apstākļiem. Ja viss pārējais ir vienāds, darbiniekiem būs vairāk ieguvumu no dalības 401 (k) plānā, ja viņu darba devējs piedāvā dāsnāku iemaksu saskaņošanas programmu.

Cik lielu daļu no savas algas varu ieguldīt 401 (k) plānā?

Summa, ko darbinieki var dot savam 401 (k) plānam, katru gadu tiek koriģēta, lai neatpaliktu no inflācijas. 2020. un 2021. gadā ierobežojums ir 19 500 USD gadā darbiniekiem, kas jaunāki par 50 gadiem, un 26 000 USD tiem, kuri ir vecāki par 50 gadiem. Ja darbinieks gūst labumu arī no darba devēja saskaņotajām iemaksām, tad kopējā iemaksa no gan darbiniekam, gan darba devējam ir ierobežota mazākā summa - 58 000 USD vai 100% no darbinieka kompensācijas gadā.