Vai ESOP ir piemērots jūsu biznesam?

Cik daudz jūsu tīrā vērtība ir saistīts ar jūsu biznesu? Ja tas veido lielu procentuālo daļu no jūsu kopējās neto vērtības, iespējams, esat domājuši, kā to pārskaitīt bagātību nākamajai uzņēmēju paaudzei, vienlaikus piesaistot, atalgojot un saglabājot vērtīgo darbinieki.

Jūsu uzņēmuma akciju īpašumtiesības var notikt vairākos veidos:

• Jūs varat viņiem piešķirt akcijas kā bonusu.
• Viņi var saņemt akciju opcijas.
• Viņi var iegūt krājumus, izmantojot a peļņas sadales plāns.
• Darbinieki var tieši iegādāties jūsu uzņēmuma akcijas darbinieku akciju īpašumtiesību plāni (ESOP).

Darbinieku akciju īpašumtiesību plānu (ESOP) popularitāte pieaug

Saskaņā ar Vašingtonas tirdzniecības grupas Nacionālo darbinieku īpašumtiesību centru datiem kopš 1975. gada ir pieaudzis to uzņēmumu īpašnieku skaits, kuri īsteno ESOP.

Gads	Plānu skaits	Dalībnieku skaits (tūkstošos)
2008	11,100	13,630
2007	10,800	12,710
2006	10,400	12,290
2005	9,225	10,150
2004	9,115	10,030
2003	8,875	9,600
2002	8,450	9,300
2001	8,050	8,885
2000	7,700	8,500
1999	7,600	8,000
1993	9,225	7,500
1990	8,080	5,000
1980	4,000	3,100
1975	1,600	250

ESOP ļaus jums īstenot plānu, kā darbinieki var iegūt daļu vai visas jūsu uzņēmuma akcijas. Tā kā ESOP ir a pensijas plāns, jūs un jūsu darbinieki saņemsiet nodokļu atvieglojumus, kas nav pieejami ar citām pirkšanas vai pārdošanas stratēģijām.

Nodokļu atvieglojumi

Jūsu uzņēmums var izmantot lieliskus federālos ienākuma nodokļa atvieglojumus, izmantojot ESOP, tostarp:

• Atskaitāmas ESOP iemaksas: Diskrecionāras korporatīvās ikgadējās naudas iemaksas ESOP ir atskaitāmas līdz 25% no plāna dalībnieku algas.
• Atskaitāmie pamatsummas un procentu maksājumi: Ikreiz, kad ESOP aizņemas naudu jūsu akciju iegādei, jūsu uzņēmums var veikt plānā iemaksājamas iemaksas, lai atmaksātu aizdevumu. Iemaksas, kas jāatmaksā direktors ir atskaitāmi līdz 25% no plāna dalībnieku algas; tomēr procenti vienmēr ir atskaitāmi.
• Peļņa bez nodokļiem: ESOP nemaksā federālo ienākuma nodokli. Turklāt jūsu darbinieki nemaksās ienākuma nodokli par krājumiem, kas ievietoti viņu ESOP kontos, kamēr nav veikuši sadali. Ja viņi izmaksā naudu līdz 59,5 gadu vecumam, viņiem papildus ienākuma nodoklim būs jāmaksā 10% sods, bet viņi var ieskaitīt naudu IRA vai citu kvalificētu plānu un turpiniet nodokļu atlikšana.

Turklāt, ja jums pieder a C korporācija un pārdot 30% vai vairāk no saviem krājumiem ESOP, jūs varat atlikt vai varbūt pat izvairīties no kapitāla pieauguma nodokļa.

Tomēr jums ir jāinvestē pārdošanas ieņēmumi akcijas, obligācijasvai citus ASV strādājošu uzņēmumu vērtspapīrus. Valsts obligācijas un kopfondi nekvalificējas.

Vai ESOP ir piemērots jums?

ESOP var būt pievilcīgs, ja vēlaties apbalvot darbiniekus, kuri palīdzējuši jums veidot jūsu biznesu, un to var izmantot arī, lai papildinātu jūsu uzņēmuma 401 (k) vai citu pensijas plānu.

Jūs varat uzdot sev šādus jautājumus:

• Vai jūs uztraucaties par to, ka kāds cits vada jūsu uzņēmumu? ESOP tikai ierindas darbiniekus padara par saņēmēji plāns, kura vārdā ir krājumi. Jā, viņiem būs balsstiesības, bet a valde joprojām pastāvēs, un vadītāji joprojām pārvaldīs.
• Vai jūsu uzņēmums ir rentabls? Ja tā, tad ESOP būs izdevīgs no nodokļu viedokļa, jo jūs pašlaik maksājat nodokļus no ienākumiem. Ja jūsu uzņēmumam nav bijusi rentabilitāte, pilnvarnieks varētu iebilst pret to, ka ESOP pērk akcijas.
• Kādus darbiniekus esat gatavs iekļaut? Lai gan ir daži izņēmumi, parasti visiem pilna laika darbiniekiem, kas vecāki par 21 gadiem, ir jābūt iespējai piedalīties plānā.

Kā sākt ESOP?

Lai izveidotu ESOP, jums jāizveido uzticēties lai iegādātos savus krājumus. Pēc tam katru gadu jūs veiksit uzņēmuma akciju atskaitāmās iemaksas, skaidru naudu, lai ESOP iegādātos uzņēmuma akcijas, vai abus.

ESOP trests piederēs akcijām un piešķirs akcijas atsevišķu darbinieku kontiem. Piešķiršanas pamatā ir darbinieka atalgojums vai kāda līdzvērtīgāka formula. Tā kā darbinieki uzkrāj darba stāžu jūsu uzņēmumā, viņi iegūst arvien lielākas tiesības uz sava konta akcijām; process, kas pazīstams kā piešķiršana.

Darbiniekiem jābūt 100% apmērā piešķirtiem trīs līdz sešu gadu laikā atkarībā no tā, vai tiesību piešķiršana tiek veikta uzreiz (klints vesting) vai pakāpeniski.

Darbinieki saņem krājumus pēc aiziešanas no jūsu uzņēmuma. Tajā brīdī uzņēmumam jāpiedāvā atpirkt akcijas, ja vien tām nav publiska tirgus. Uzņēmumos, kas nav publiski tirgoti, akciju cena nedrīkst pārsniegt tās patieso tirgus vērtību, ko noteicis neatkarīgs vērtētājs.

Bieži vien uzņēmumiem ir jāsaņem finansējums, lai iegādātos īpašnieka akcijas. Šādos gadījumos ESOP aizņemas naudu, pamatojoties uz uzņēmuma kredītu. Pēc tam uzņēmums veic iemaksas plānā, lai atmaksātu aizdevumu.

Ja ESOP nav labs risinājums

Negaidiet, ka nogalināsit akcijas, kuras pārdodat ESOP; tas, iespējams, nebūs tik daudz, kā jūs varētu saņemt, pārdodot uzņēmumu tieši vai paņemot to publiski. ESOP jāmaksā ne vairāk kā patiesā tirgus vērtība jūsu uzņēmuma akcijām un ja jūsu akcijas nav publiski tirgots vērtspapīrs, vērtību nosaka neatkarīgs vērtēšanas eksperts.

Novērtējumi ir balstīti uz vairākiem faktoriem un var ietvert piemaksu, ja ESOP iegādājas kontrolpaketi jūsu uzņēmumā. No otras puses, vērtību var diskontēt, ja trūkst tirgojamības, jo akcijas netiek publiski tirgotas.

ESOP ir daži trūkumi. Vienam ESOP varat izmantot tikai C- vai S korporācijas, nē partnerattiecības vai lielākā daļa profesionālo korporāciju. Turklāt, tā kā privātiem uzņēmumiem ir jāatpērk aizgājušā darbinieka akcijas, nākotnē jūs varētu saskarties ar lieliem izdevumiem, ja vienlaicīgi aizietu no darba vai aizietu pensijā liels skaits darbinieku.

Turklāt ESOP izveides izmaksas ir ievērojamas, iespējams, 40 000 ASV dolāru vienkāršākajiem plāniem mazos uzņēmumos. Turklāt katru reizi, kad jūsu uzņēmums emitē jaunas akcijas, esošo īpašnieku krājumi ir atšķaidīts.

Bottom Line

Neskatoties uz kāpumiem un kritumiem, svarīgi atcerēties, ka ESOP var palīdzēt jums izveidot pārejas plānu jūsu uzņēmumam, izveidojot jūsu uzņēmuma akciju tirgū, ļaujot jums pakāpeniski pārdot savu biznesu, nevis pēkšņi aiziet, un nodrošināt īpašumtiesību kultūru savā uzņēmumā uzņēmums.