Īpašuma nodokļi: kas maksā? Un cik?

Kad cilvēks nomirst, viņa aktīvi var tikt aplikti ar īpašuma nodokli un mantojuma nodokļiem atkarībā no tā, kur viņi dzīvoja un cik viņi bija vērti. Lai gan īpašuma nodokļa un mantojuma nodokļa draudi ir reāli, patiesībā lielākā daļa īpašumu ir pārāk mazi, lai tos iekasētu federālā līmenī īpašuma nodoklis- kas uz 2021. gadu attiecas tikai tad, ja mirušās personas aktīvu vērtība ir 11,70 miljoni USD vai vairāk.

Turklāt lielākajā daļā valstu nav ne īpašuma nodokļa, kas tiek iekasēts par faktisko īpašumu, ne arī mantojuma nodoklis, kas tiek vērtēts pret tiem, kas saņem mantojumu no īpašuma.

Patiešām, jurisdikciju skaits ar šādām nodevām ir samazinājies, jo politiskā opozīcija ir pieaugusi līdz tam, ko daži kritizē kā "nāves nodokļi. "Tas nozīmē, ka ducis štatu un Kolumbijas apgabals turpina aplikt ar nodokli īpašumus, un pus ducis iekasē mantojuma nodokļus. Merilenda savāc abus.

Tāpat kā federālā īpašuma nodokļa gadījumā, šie valsts nodokļi tiek iekasēti tikai virs noteiktiem sliekšņiem. Un pat šajos līmeņos vai virs tiem jūsu attiecības ar mirušo - mirušo personu - var atbrīvot jūs no visa vai visa mantojuma nodokļa. Proti, pārdzīvojušie laulātie un mirušā pēcnācēji reti vai vispār maksā šo nodevu.



Tad ir salīdzinoši neparasti gadījumi, kad īpašumi un mantojumi faktiski tiek aplikti ar nodokļiem. Tomēr ir noderīgi uzzināt vairāk par dažādiem nodokļiem, kas saistīti ar šiem aktīviem, un kam tie jāmaksā un kad. Vai vēlaties uzzināt, vai jūs, visticamāk, neradīsit īpašuma nodokli vai mantojuma nodokli, un ko jūs varat darīt, lai samazinātu šādus nodokļus? Turpini lasīt.

Īpašuma nodokļi

Nodokļu nolūkos šīs nodevas, gan federālās, gan štata, tiek aprēķinātas pēc īpašuma patiesā tirgus vērtība, nevis to, ko mirušais sākotnēji maksāja par saviem aktīviem.Lai gan tas nozīmē, ka jebkurš īpašuma vērtības pieaugums laika gaitā tiks aplikts ar nodokli, tas arī pasargā no nodokļa uzlikšanas par maksimālajām vērtībām, kas kopš tā laika ir samazinājušās. Piemēram, ja māja tika nopirkta par 5 miljoniem ASV dolāru, bet tās pašreizējā tirgus vērtība ir 4 miljoni ASV dolāru, tiks izmantota pēdējā summa.

Viss mantojumā, kas tiek atstāts pārdzīvojušajam laulātajam, netiek ieskaitīts kopējā summā un netiek aplikts ar īpašuma nodokli. Laulāto tiesības atstāt viena otrai jebkādu summu ir pazīstamas kā neierobežota laulības atskaitīšana. Tomēr, kad pārdzīvojušais laulātais, kurš mantojis mantojumu, nomirst, labuma guvēji var būt parādā īpašuma nodokļus, ja īpašums pārsniedz izslēgšanas robežu. Citi atskaitījumi, ieskaitot labdarības ziedojumus vai jebkādus parādus vai nodevas, kas nāk ar īpašumu, arī nav iekļauti galīgajā aprēķinā.

Mantinieks naudas vai aktīvu saņemšanas dēļ var izvēlēties atteikties no mantojuma, izmantojot atteikšanās no mantojuma vai īpašuma. Atteikšanās ir juridisks dokuments, ko mantinieks paraksta, noraidot tiesības uz mantojumu. Šādā gadījumā testamenta izpildītājs nosauc jaunu mantojuma saņēmēju. Mantinieks var izvēlēties atteikties no mantojuma, lai nemaksātu nodokļus vai izvairītos no mājas vai citas struktūras uzturēšanas. Persona, kas piedalās bankrota procedūrā, var arī izvēlēties parakstīt atbrīvojumu, lai kreditori nevarētu arestēt īpašumu. Valsts tiesību akti nosaka atbrīvojumu darbību.

Federālās īpašuma nodokļa likmes

Federālie nekustamā īpašuma nodokļi

2021. taksācijas gadam Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) pieprasa īpašumus ar kopējiem bruto aktīviem un dāvanas, kas apliekamas ar nodokli, pārsniedzot USD 11,70 miljonus, lai iesniegtu federālo īpašuma nodokļa deklarāciju un samaksātu attiecīgo mantu nodoklis.

Īpašuma daļa, kas pārsniedz 11,70 miljonu ASV dolāru slieksni, šķietami tiks aplikta ar nodokli saskaņā ar federālās likumā noteikto augstāko 40%nekustamā īpašuma nodokļa likmi. Tomēr praksē dažādas atlaides, atskaitījumi un nepilnības ļauj kvalificētiem nodokļu grāmatvežiem samazināt faktisko nodokļu likmi krietni zem šī līmeņa. Starp šīm metodēm ir izmantot elastību attiecībā uz īpašuma novērtēšanas datumu lai pēc iespējas samazinātu īpašuma vērtību vai izmaksu bāze.

Valsts īpašuma nodokļi

Ja jūs dzīvojat štatā, kurā ir īpašuma nodoklis, jūs, visticamāk, jutīsit tā šķipsnu, nekā maksāsit federālo īpašuma nodokli. Valsts un rajonu īpašuma nodokļa atbrīvojumi ir mazāki par pusi no federālā novērtējuma. Daži maksā tik zemu, salīdzinoši runājot, kā USD 1 000 000.Īpašuma nodokli nosaka valsts, kurā mirušais dzīvoja miršanas brīdī.

Šeit ir jurisdikcijas, kurām ir īpašuma nodokļi. Noklikšķiniet uz valsts vārda, lai saņemtu papildu informāciju no valsts valdības par tās īpašuma nodokli.

• Konektikuta
• Kolumbijas apgabals
• Havaju salas
• Ilinoisa
• Maine
• Masačūsetsa
• Merilenda
• Ņujorka
• Oregona
• Minesota
• Rodailenda
• Vermonta
• Vašingtonas štats

Virs šiem sliekšņiem nodoklis parasti tiek aprēķināts, pamatojoties uz slīdošo principu, līdzīgi kā ienākuma nodokļa iekavās. Mūsu pētniecībai ir konstatējis, ka nodokļu likme parasti ir aptuveni 10% summām, kas nedaudz pārsniedz slieksni, un tā pakāpeniski palielinās, parasti līdz 16%.Viszemākais nodoklis ir Konektikutā, kur tas sākas ar 10%un palielinās līdz 12%, un visaugstākais ir Vašingtonas štatā, kur tas sasniedz 20%. 

Īpašuma un mantojuma nodokļi pēc valsts

Valsts mantojuma nodokļi

Nav federālā mantojuma nodokļa, bet atsevišķas valstis (piemēram, Aiova, Kentuki, Merilenda, Nebraska, Ņūdžersija un Pensilvānija) joprojām apliek ar nodokli dažus aktīvus, kas mantoti no mirušo īpašumiem.Tas, vai jūsu mantojums tiks aplikts ar nodokli un ar kādu likmi, ir atkarīgs no tā vērtības, jūsu attiecībām ar mirušo personu un jūsu dzīvesvietas noteikumiem un likmēm.

Dzīvības apdrošināšana, kas jāmaksā nosauktajam saņēmējam, parasti netiek aplikta ar mantojuma nodokli, lai gan dzīvības apdrošināšana, kas jāmaksā mirušajai personai vai tās īpašumam, parasti ir pakļauta īpašuma nodoklis.

Tāpat kā ar nekustamā īpašuma nodokli, mantojuma nodokli, ja tas pienākas, piemēro tikai summai, kas pārsniedz atbrīvojumu. Virs šiem sliekšņiem nodoklis parasti tiek aprēķināts, pamatojoties uz slīdošo principu. Likmes parasti sākas ar viencipara skaitļiem un palielinās līdz 15% līdz 18%. Gan saņemtais atbrīvojums, gan maksa, kas tiek iekasēta, var atšķirties atkarībā no jūsu attiecībām ar mirušo - vairāk nekā atkarībā no mantoto aktīvu vērtības.

Parasti, jo ciešākas ir jūsu attiecības ar mirušo, jo zemāka būs jūsu maksa. Pārdzīvojušie laulātie ir atbrīvoti no mantojuma nodokļa visos sešos štatos.Arī vietējie partneri Ņūdžersijā ir atbrīvoti.Pēcnācēji nemaksā mantojuma nodokli, izņemot Nebrasku un Pensilvāniju. Mantojuma nodokli nosaka valsts, kurā dzīvo mantinieks.

Dažas valstis piedāvā nodokļu atlaides atraitnēm vai atraitņiem, piemēram, īpašuma nodokļa samazināšana uz noteiktu laiku. Piemēram, Floridā pārdzīvojušais laulātais ir tiesīgs saņemt īpašuma nodokļa vērtības samazinājumu par 500 ASV dolāriem katru gadu, pastāvīgi vai līdz brīdim, kad viņi atkal apprecas.

Šeit ir jurisdikcijas, kurām ir mantojuma nodokļi. Noklikšķiniet uz valsts vārda, lai iegūtu papildinformāciju par valsts valdības mantojuma nodokli.

• Aiova
• Kentuki
• Merilenda
• Nebraska
• Ņūdžersija
• Pensilvānija

Kā samazināt īpašuma nodokli

Lai samazinātu īpašuma nodokļus, paturiet plānošana vienkārša un saglabāt kopējo īpašuma summu zem 11,70 miljonu ASV dolāru sliekšņa. Lielākajai daļai ģimeņu tas ir viegli. Tiem, kam īpašumi un mantojumi pārsniedz slieksni, trastu izveide, kas atvieglo bagātības nodošanu, var palīdzēt atvieglot nodokļu slogu.

Viens veids, kā samazināt īpašuma nodokļa pakļautību ir izmantot an tīši nepilnīga piešķīrēja uzticība (IDGT) - neatsaucama trasta veids, kas ļauj uzticības personai izolēt noteiktus trasta aktīvus, lai nošķirtu ienākuma nodokli no īpašuma nodokļa režīma par šiem aktīviem. Piešķīrējs maksā ienākuma nodokli par visiem ieņēmumiem, kas gūti no aktīviem, bet aktīvi var pieaugt bez nodokļiem. Kā tāds,. piešķīrēja saņēmēji var izvairīties dāvanu aplikšana ar nodokļiem.

Ir veidi, kā samazināt īpašuma nodokļus, ja jums pieder dzīvības apdrošināšanas polise arī. Savā nodabā, dzīvības apdrošināšana ieņēmumi ir federālie beznodokļu nodokļi, ja tie tiek izmaksāti jūsu saņēmējam. Bet, kad ieņēmumi tiek iekļauti kā daļa no jūsu ar nodokli apliekamā īpašuma īpašuma nodokļa vajadzībām, tie var pārsniegt jūsu īpašumu par šo 11,7 miljonu dolāru ierobežojumu. Viens veids, kā pārliecināties, ka tas nenotiek, ir pārskaitījums jūsu polises īpašumtiesības citai personai vai vienībai, tostarp saņēmējam. Vēl viena iespēja ir izveidot neatsaucama dzīvības apdrošināšanas uzticība (ILIT).

Bieži uzdotie jautājumi par nekustamā īpašuma nodokļiem

Uz kādiem aktīviem attiecas nekustamā īpašuma nodoklis?

Uz visiem mirušās personas aktīviem, kuru vērtība 2021. gadā ir 11,70 miljoni ASV dolāru vai vairāk, attiecas federālie īpašuma nodokļi. 12 štati un Kolumbijas apgabals iekasē arī īpašuma nodokļus, taču noteikumi ir atšķirīgi atkarībā no štata.

Kāda ir īpašuma nodokļa likme?

Federālā līmenī no 2021. gada īpašuma daļa, kas pārsniedz 11,70 miljonu dolāru ierobežojumu, tiks aplikta ar 40%likmi. Valsts līmenī nodokļu likme dažādās valstīs ir atšķirīga, bet 20% ir maksimālā mantojuma likme, ko var iekasēt jebkura valsts.

Kāda ir atšķirība starp nekustamā īpašuma nodokli un mantojuma nodokli?

Īpašuma nodoklis tiek iekasēts no paša īpašuma, un mantojuma nodoklis tiek iekasēts no tiem, kuri saņem mantojumu no īpašuma.

Vai man ir jāmaksā nodokļi par īpašumu?

Ja jūs saņemat mantojumu no īpašuma un aktīvu vērtība pārsniedz 11,70 miljonus ASV dolāru, jums būs jāmaksā mantojuma nodoklis. Īpašuma nodoklis tiek iekasēts no paša īpašuma.

Kā es varu izvairīties no īpašuma nodokļiem?

Viens veids, kā izvairīties no nodokļu maksāšanas, ir saglabāt savu īpašumu zem 11,70 miljonu ASV dolāru sliekšņa. Citas metodes ietver trastu izveidi, piemēram, tīši kļūdainu piešķīrēja trastu (IDGT), kas atdala ienākuma nodokli no īpašuma nodokļu režīmu, nododot dzīvības apdrošināšanas polisi, lai tā netiktu uzskatīta par daļu no jūsu īpašuma, un tās stratēģiska izmantošana dāvināšana.

Bottom Line

Mantojuma nodokļi ir sarežģīti un bieži mainās. Lielākā daļa no mums sazinās ar viņiem saspringtā un saspringtā dzīves periodā. Ir prātīgi sagatavoties neizbēgamajam iepriekš izpildot dažus mājas darbus.

Kamēr attiecīgajam īpašumam 2021. gadā nav aktīvu, kas pārsniedz 11,70 miljonus ASV dolāru, jūs, visticamāk, neesat atkarīgs no federālā īpašuma vai mantojuma nodokļiem. Bet sekojiet līdzi atsevišķiem štatiem, kādi ir viņu noteikumi, jo ducis no tiem un Kolumbijas apgabals iekasē arī īpašuma un mantojuma nodokļus.

Uzraugiet visas izmaiņas likumos, kas jūs ietekmē, iespējams, iestatot tiešsaistes ziņu brīdinājumus par valsti, kas attiecas uz jums un noteikumiem "īpašuma nodokļi" un "mantojuma nodokļi". Kļūstot vecāks, jūs varat palīdzēt sagatavot savus tuviniekus nodokļiem, izskaidrojot likumus viņus. Jūs pat varētu vēlēties rezervēt fondu, lai palīdzētu kompensēt šo nodokļu slogu, kad tas parādās. Apsveriet arī tikšanos ar juristu, CPA vai KZP, lai sāktu plānot savu īpašumu un samazināt nodokli, kas jūsu saņēmējiem būs jāmaksā kad viņi to pārmanto.