Pašvirzīta IRA (SDIRA) definīcija

Kas ir pašvirzīta IRA (SDIRA)?

Pašregulēts individuālais pensijas konts (SDIRA) ir veids individuālais pensijas konts (IRA), kurā var būt dažādi alternatīvi ieguldījumi, kas parasti ir aizliegti no parastajām IRA. Lai gan konts ir administrē aizbildnis vai pilnvarnieks, to tieši pārvalda konta īpašnieks, tāpēc to sauc par “pašrežīmu”.

Pieejams kā tradicionāla IRA (kurā veicat ar nodokli atskaitāmas iemaksas) vai a Rots IRA (no kuras jūs veicat beznodokļu izplatīšanu), pašvirzīti IRA ir vislabāk piemēroti gudriem investoriem kuri jau saprot alternatīvos ieguldījumus un vēlas dažādoties ar nodokļiem izdevīgā situācijā konts.

Izpratne par pašvirzītu IRA (SDIRA)

Galvenā atšķirība starp SDIRA un citiem IRA ir ieguldījumu veidi, kurus varat turēt kontā. Parasti parastās IRA aprobežojas ar parastajiem vērtspapīriem, piemēram, akcijām, obligācijām, noguldījumu sertifikātiem un kopfondiem vai biržā tirgotajiem fondiem (ETF). Bet SDIRA ļauj īpašniekam ieguldīt daudz plašākā aktīvu klāstā. Izmantojot SDIRA, jūs varat turēt dārgmetālus, preces, privātus izvietojumus, komandītsabiedrības, nodokļu ķīlas sertifikātus, nekustamo īpašumu un cita veida alternatīvus ieguldījumus.

Tādējādi SDIRA prasa īpašnieka lielāku iniciatīvu un pienācīgu rūpību.

Kā atvērt pašvirzītu IRA (SDIRA)

Lielākajā daļā IRA pakalpojumu sniedzēju jūs varat atvērt tikai regulāru IRA (tradicionālo vai Roth) un ieguldīt tikai parasti aizdomās turamie: akcijas, obligācijas un kopfondi/ETF. Ja vēlaties atvērt pašrežīmu IRA, jums būs nepieciešams kvalificēts IRA turētājs, kas specializējas šāda veida kontos.

Ne katrs SDIRA turētājs piedāvā vienādu ieguldījumu klāstu. Tātad, ja jūs interesē kāds īpašums, piemēram, zelta stieņi, pārliecinieties, vai tas ir daļa no potenciālā turētāja piedāvājuma.

SDIRA turētājiem nav atļauts sniegt finansiālas konsultācijas (atcerieties, ka konti ir pašvadīts) - tāpēc tradicionālie brokeri, bankas un ieguldījumu sabiedrības parasti nepiedāvā šos kontus. Tas nozīmē, ka jums pašam jāizpilda mājasdarbs. Ja jums nepieciešama palīdzība, izvēloties vai pārvaldot savus ieguldījumus, jums jāplāno sadarbība ar finanšu konsultantu.

Tradicionālais vs. Rota pašrežīma IRA (SDIRA)

Pašregulētas IRA var iestatīt kā tradicionālās IRA vai kā Roth IRA. Bet paturiet prātā, ka abiem kontu veidiem ir atšķirīgs nodokļu režīms, atbilstības prasības, iemaksu vadlīnijas un izplatīšanas noteikumi.

Galvenā atšķirība starp tradicionālo un Roth IRA ir tad, kad jūs maksājat nodokļus. Izmantojot tradicionālās IRA, jūs saņemat iepriekšēju nodokļu atvieglojumu, bet maksājat nodokļus no iemaksām un ienākumiem, kad tos izņemat pensijas laikā. No otras puses, jūs nesaņemat nodokļu atvieglojumus, veicot ieguldījumu Roth IRA. Bet jūsu iemaksas un ieņēmumi pieaug bez nodokļiem un kvalificēti sadales ir arī bez nodokļiem.

Protams, jāņem vērā arī citas atšķirības. Šeit ir īss pārskats:

• Ienākumu ierobežojumi. Tradicionālajām IRA nav ienākumu ierobežojumu, bet jums ir jāpelna mazāk par noteiktu summu, lai atvērtu vai veicinātu Roth.
• Nepieciešamie minimālie sadalījumi. Jums ir jāsāk lietot RMD 72 gadu vecumā, ja jums ir tradicionāla IRA. Roth IRA jūsu dzīves laikā nav RMD.
• Priekšlaicīga izņemšana. Izmantojot Roth IRA, jūs varat jebkurā laikā un jebkādu iemeslu dēļ atsaukt savas iemaksas bez nodokļiem vai sodiem. Izņemšana ir bez nodokļiem un bez soda pēc 59½ gadu vecuma, ja konts ir vismaz piecus gadus vecs. Izmantojot tradicionālās IRA, izņemšana ir bez soda, sākot no 59½ gadiem (atcerieties, ka jums ir jāmaksā nodokļi par tradicionālajiem IRA izņemšanas gadījumiem).

Šie paši noteikumi attiecas uz jebkuru jūsu vadītās IRA versiju.

Ieguldījumi pašpārvaldītā IRA (SDIRA)

Pašvirzīti Roth IRA paver plašu potenciālo investīciju visumu. Papildus standarta ieguldījumiem - akcijām, obligācijām, skaidrai naudai, naudas tirgus fondiem un kopfondiem - jūs varat turēt aktīvus, kas parasti neietilpst pensiju portfelī.

Piemēram, jūs varat iegādāties investīciju nekustamo īpašumu, ko turēt savā SDIRA kontā. Jūs varat arī rīkot partnerattiecības un nodokļu apgrūtinājumi- pat franšīzes bizness.

Tomēr Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) aizliedz dažus noteiktus ieguldījumus pašvirzītās IRA, neatkarīgi no tā, vai tā ir Rota vai tradicionālā versija. Piemēram, jūs nevarat turēt dzīvības apdrošināšanu, S Corporation akcijas, jebkādus ieguldījumus, kas ir aizliegts darījums (piemēram, tādus, kas ietver “pašdarbību”), un kolekcionējamus priekšmetus.

Kolekcionējamos priekšmetos ietilpst plašs priekšmetu klāsts, tostarp senlietas, mākslas darbi, alkoholiskie dzērieni, beisbola kartes, piemiņlietas, rotaslietas, pastmarkas un retas monētas (ņemiet vērā, ka tas ietekmē zelta veidu, ko rada pašrežis Rots IRA var turēt).Sazinieties ar finanšu konsultantu, lai pārliecinātos, ka nejauši nepārkāpjat nevienu no noteikumiem.

Pašregulētie IRA (SDIRA) riski

SDIRA ir daudz priekšrocību. Bet ir dažas lietas, kurām jāpievērš uzmanība:

• Aizliegtie darījumi. Ja pārkāpjat kādu noteikumu, visu kontu var uzskatīt par jums izplatītu. Un jūs būsit uz āķa par visiem nodokļiem, kā arī sodu. Pārliecinieties, ka saprotat un ievērojat noteikumus par konkrētiem kontā esošajiem aktīviem.
• Pienācīga rūpība. Atkal SDIRA turētāji nevar piedāvāt finanšu konsultācijas. Jūs esat viens pats. Noteikti izpildiet mājasdarbus un, ja nepieciešama palīdzība, atrodiet labu finanšu konsultantu.
• Maksas. SDIRA ir sarežģīta maksas struktūra. Tipiski maksājumi ietver vienreizēju izveidošanas maksu, pirmā gada gada maksu, ikgadējo atjaunošanas maksu un nodevas par ieguldījumu rēķinu apmaksu. Šīs izmaksas sasummē (un samazina jūsu ieņēmumus).
• Jūsu izejas plāns. Ir viegli izkļūt no akcijām, obligācijām un kopfondiem: vienkārši veiciet pārdošanas rīkojumu ar savu brokeri, un tirgus parūpēsies par pārējo. Tas tā nav ar dažiem SDIRA ieguldījumiem. Piemēram, ja jums pieder daudzdzīvokļu māja, īsta pircēja atrašana prasīs zināmu laiku. Tas var būt īpaši problemātiski, ja jums ir tradicionāla SDIRA un jums jāsāk izplatīt.
• Krāpšana. Lai gan SDIRA turētāji nevar piedāvāt finanšu konsultācijas, viņi darīs zināmus ieguldījumus pieejamus. The Vērtspapīru un biržas komisija (SEC) atzīmē, ka SDIRA turētāji parasti nenovērtē “jebkura ieguldījuma kvalitāti vai leģitimitāti pašregulētā IRA vai tās veicinātājos”.