5 mazāk zināmi pensijas un pabalstu plāni

Miljoniem amerikāņu strādnieku ietaupa daļu no saviem ienākumiem darba devēju sponsorētie pensijas plāni piemēram, 401 (k), 403 (b) vai 457. Bet ir vairāki mazāk zināmi plāni, kas paredzēti valdības un bezpeļņas darbiniekiem un augsti kompensētiem vadītājiem.

Tālāk ir norādīti pieci retāk sastopami pensijas plāni, darbinieku veids, kuram tie ir paredzēti, un to, kā viņi strādā.

1. 401 (a) Plāni

Visi kvalificēti noteikta iemaksa pensijas plānus varētu saukt par 401 (a) plāni jo Iekšējo ieņēmumu kodeksa 401. iedaļas A punkts nosaka plāna tipa plānu un noteikumu kopumu, kas jāievēro visiem turpmākajiem kodeksa plāniem, piemēram, 401 (k) s.

Tomēr 401 (a) plānus parasti izmanto kā līdzekļus peļņas sadalei vai naudas pirkšanas pensiju plāni kurus pilnībā finansē darba devējs, bieži vien tikai ar uzņēmuma akcijām. Darbinieku iemaksas var būt atļautas, bet nav obligātas.

Tie ir līdzīgi 401 (k) lielākajā daļā citu aspektu, piemēram, tiesību piešķiršanas grafiki, iemaksu limiti un nodokļu režīms, un nodrošina būtībā tādas pašas priekšrocības kā lielāki plāni.

Taču 401. panta a) apakšpunkts arī ļauj dažāda līmeņa pabalstus izmaksāt noteiktām darbinieku grupām, un viņiem nav stingru noteikumu nediskriminācijas noteikumi kas attiecas uz cita veida plāniem.

Daudzas valsts aģentūras un izglītības un bezpeļņas organizācijas izmanto šos plānus, lai sniegtu priekšrocības, kas pārsniedz to, ko tās var piedāvāt 403 (b) vai 457 plāns.

2. 419 (e) Labklājības pabalstu plāni

A 419 e) labklājības pabalstu plāns būtībā darbojas kā apdrošināšanas pabalstu finansēšanas līdzeklis, ko darbinieki var izmantot pēc darba pārtraukšanas. Šie daudzpusīgie plāni ļauj darba devējiem izvēlēties apdrošināšanas pabalstu plānu un veikt tajā iemaksas darbiniekiem darba gadu laikā. Tas tiek darīts aptuveni tādā pašā veidā, kā uzņēmums kvalificētā plānā veiktu atbilstošas ​​pensiju plāna iemaksas.

Pabalsti tiek aktivizēti darbiniekiem, kad viņi aiziet pensijā. Tie var nodrošināt dažāda veida apdrošināšanu, tostarp dzīvības, veselības, papildu invaliditātes, zobārstniecības un Medicaid papildu apdrošināšanu. Šie pabalsti var atšķirties vai papildināt pabalstus, kas darbiniekiem tiek piešķirti darba gadu laikā, atkarībā no tā, kā plāns ir izveidots.

Plāns 419 (e) var sniegt būtisku kopējo labumu darbiniekiem, kuriem citādi pašiem būtu jāmaksā par šiem pabalstiem vai ja viņi aizietu pensijā.

419 (e) plānu izmaksas var būt diezgan augstas. Tie parasti ir piemēroti maziem uzņēmumiem, kuros ir nedaudz ilgstošu darbinieku, piemēram, privāta medicīnas prakse.

Darba devēji, kas finansē šos plānus, var veikt būtiskus nodokļu atvieglojumus par savām iemaksām, lai gan iemaksas ne vienmēr var būt pilnībā atskaitāmas. Darba devējiem, kuri izmanto šos plānus, ir rūpīgi jāvēro IRS noteikumi, lai nodrošinātu, ka iemaksas ir atskaitāmas.

Plāna ieguldījumi ir neatgriezeniski, un tiem jābūt neatkarīgam pilnvarnieks, padarot tos parasti atbrīvotus no kreditoriem. Iemaksas un pabalstu līmeņi katru gadu jāaprēķina un jāapliecina neatkarīgam aktuārs nolīga plāna administrators. Šie aprēķini ir balstīti uz apdrošināto darbinieku skaitu un to paredzamo pensionēšanās vecumu un ilgmūžību.

Darbinieki automātiski kļūst tiesīgi saņemt pabalstus, sasniedzot noteiktu vecumu, piemēram, 65 gadus.

3. Brīvprātīgo darbinieku saņēmēju asociācijas

Brīvprātīgo darbinieku saņēmēju asociācijas (VEBA) ir labklājības pabalstu plāna grupas forma. Tas ir, to mērķis ir segt medicīniskos, zobārstniecības un citus ar apdrošināšanu saistītus pamatizdevumus grupas pensionāriem.

VEBA ir labklājības plāna apvienota versija, kas ļauj dažādiem darba devējiem apvienot savu pabalstu kontus vienā vienībā. Tie ir ļoti līdzīgi saviem individuālajiem labklājības pabalstu radiniekiem nodokļu režīma, aktīvu nošķiršanas un noteikumu, kas attiecas uz plāna iemaksām un izmaksām, ziņā.

Visu VEBA galvenais kritērijs ir tāds, ka saņēmējiem ir jābūt kopīgai, kaut kādai identitātei, piemēram, vienam un tam pašam darba devējam, arodbiedrība, vai kolektīvās sarunas vienošanās.

4. Papildu vadītāju pensijas plāni

Parasti tiek saukti par top-hat plāniem, Papildu vadītāju pensijas plāni (SERP) ir nekvalificēts atliktā kompensācijas plāna veids, ko finansē tikai darba devējs.

Tāpat kā lielākā daļa nekvalificētu plānu, tie ir paredzēti tikai augsti kompensētiem vai galvenajiem darbiniekiem un nodrošina papildu pensijas pabalstus kamēr ir izpildīti noteikti nosacījumi, piemēram, darbinieks paliek uzņēmumā līdz pensionēšanās brīdim vai neņem darbu ar konkurents.

Pabalsti bieži tiek finansēti ar dzīvības apdrošināšanu naudas izteiksmē, un nodokļu maksāšana tiek atlikta līdz to izmaksai, kad tie tiek ziņoti pensionāram kā ar nodokli apliekama kompensācija un kļūst par atskaitāmiem uzņēmums.

Daži ir kritizējuši SERP par to, ka tie nodrošina pārmērīgu atlīdzību uzņēmumiem, kuri ir labvēlīgi, uz lielākās daļas darbinieku rēķina.

5. 414 (h) Plāni

Šāda veida naudas pirkšanas pensiju plāns, kas paredzēts tikai valsts pārvaldes darbiniekiem, ļauj gan darba devēja, gan darba ņēmēja iemaksām pieaugt ar nodokļu atlikšanu līdz pensijai.

Plānos parasti ir "paņemšanas" noteikums, kas ļauj darba devējiem ievietot darbinieku iemaksas savos kontos pirmsnodoklis 401 (k) vai citus tradicionālos plānus.

Vestēšana vienmēr ir tūlītēja, un darbinieki, kuri aiziet strādāt pie cita darba devēja, var iekļaut savu 414 (h) punktu jaunajā darba devēja plānā, ja vien tas pieņem izmaiņas.