Pēcnodokļu iemaksas definīcija

Kas ir iemaksa pēc nodokļu nomaksas?

Pēcnodokļu iemaksa ir nauda, ​​kas iemaksāta pensijas vai ieguldījumu kontā pēc tam, kad ienākumu nodokļi par šiem ienākumiem jau ir atskaitīti. Atverot nodokļu atvieglojumu pensijas kontu, privātpersona var izvēlēties atlikt ienākuma nodokļus līdz pensijas beigām, ja tas ir tā saukto tradicionālo pensijas kontu vai samaksāt ienākuma nodokļus tajā gadā, kurā maksājums veikts, ja tā ir Rota pensija konts.

Daži noguldītāji, galvenokārt tie, kuriem ir lielāki ienākumi, papildus maksimālajai pieļaujamajai summai pirms nodokļu nomaksas var iemaksāt ienākumus pēc nodokļu nomaksas tradicionālā kontā. Viņi nesaņem tūlītēju nodokļu atvieglojumu. Šāda naudas sajaukšana pirms nodokļu nomaksas un pēc nodokļu nomaksas prasa rūpīga grāmatvedība nodokļu vajadzībām.

Izpratne par pēcnodokļu iemaksām

Lai mudinātu amerikāņus ietaupīt pensijas gados, valdība piedāvā vairākus ar nodokļiem izdevīgus pensijas plānus, piemēram, 401 (k) plānu, ko daudzi uzņēmumi piedāvā saviem darbiniekiem, un IRA, kuru ikviens ar gūtiem ienākumiem var atvērt, izmantojot banku vai starpniecība.

Lielākā daļa, bet ne visi cilvēki, kuri atver pensijas kontu, var izvēlēties vienu no divām galvenajām iespējām:

• Tradicionālais pensijas konts ļauj tā īpašniekam ieguldīt kontā naudu pirms nodokļu nomaksas. Tas ir, nauda netiek aplikta ar ienākuma nodokli tajā gadā, kad tā ir samaksāta. Noguldītāja apliekamais bruto ienākums par šo gadu tiek samazināts par iemaksas summu. IRS saņems savu maksājumu, kad konta turētājs izņems naudu, domājams, pēc aiziešanas pensijā.
• Roth konts ir iespēja pēc nodokļu nomaksas. Tas ļauj noguldītājam samaksāt naudu pēc nodokļu uzlikšanas. Tas vairāk skar personas tūlītējos ienākumus mājās. Bet pēc aiziešanas pensijā vairs nav jāmaksā nodokļi par visu konta atlikumu. Roth 401 (k) opcija (saukta par izraudzīto Roth opciju) ir jaunāka, un ne visi uzņēmumi to piedāvā saviem darbiniekiem. Pelnītāji, kas pārsniedz noteikto limitu, nav tiesīgi veikt iemaksas Roth IRA kontā.

Pēc nodokļiem vai pirms nodokļiem?

Roth iespēja pēc nodokļu nomaksas piedāvā piesaistīt pensijas ligzdas olu, kas netiek aplikta ar papildu nodokļiem. Tam ir vislielākā jēga tiem, kuri uzskata, ka nākotnē, iespējams, maksās augstāku nodokļu likmi vai nu paredzamo pensijas ienākumu dēļ, vai tāpēc, ka domā, ka nodokļi pieaugs.

Turklāt naudu, kas iemaksāta pēc nodokļu nomaksas, var izņemt jebkurā laikā, nepiemērojot IRS sodu. (Peļņa kontā ir neaizskarama, līdz konta turētājs ir 59½.)

Negatīvā puse-iespēja pēc nodokļu nomaksas nozīmē mazāku atalgojumu ar katru iemaksu kontā.

Pirmsnodokļu vai tradicionālā iespēja samazina noguldītāja nodokļus par gadu, kurā tiek veiktas iemaksas. Tas ir mazāks trieciens pašreizējiem ienākumiem.

Negatīvā puse ir tāda, ka izņemšana no šāda veida pensiju fonda būs ar nodokli apliekams ienākums neatkarīgi no tā, vai tā ir iemaksātā nauda vai nopelnītā nauda.

Iemaksas pēc nodokļu nomaksas un Roth IRA

A Rots IRA pēc definīcijas ir pensijas konts, kurā ienākumi pieaug bez nodokļiem, kamēr nauda tiek turēta Roth IRA vismaz piecus gadus. Iemaksas Roth tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, un tāpēc tie nav atskaitāmi no nodokļiem. Tomēr jūs varat izņemt iemaksas pensijā bez nodokļiem.

Gan pēcnodokļu, gan pirmsnodokļu pensijas kontos ir ierobežojumi, cik daudz var iemaksāt katru gadu.

• Gada iemaksu limits gan Roth, gan tradicionālās IRA ir 6 000 ASV dolāru 2020. un 2021. nodokļu gadam. Tie, kuri ir vecāki par 50 gadiem, var iemaksāt papildus panākšanas ieguldījums no 1000 ASV dolāriem.
• Iemaksu limits Roth un tradicionālajiem 401 (k) plāniem ir 19 500 USD 2020. un 2021. gadam, kā arī 6500 USD 50 gadus veciem un vecākiem cilvēkiem.

Priekšlaicīgas izņemšanas nodokļa sods

Kā tika atzīmēts, naudu, kas noguldīta pēc nodokļu nomaksas vai Rota kontā, bet ne tās gūto peļņu, var izņemt jebkurā laikā bez soda. Nodokļi jau ir samaksāti. IRS vienalga.

Bet, ja tas ir konts pirms nodokļu nomaksas vai tradicionāls konts, jebkura nauda, ​​kas izņemta pirms 59 1/2 gadu vecuma, ir pilnībā apliekama ar nodokli un tai ir jāmaksā priekšlaicīga izstāšanās sods.

Konta īpašnieks, kurš maina darbu, var pārskaitīt naudu uz līdzīgu kontu, kas pieejams jaunajā darbā, nemaksājot nodokļus. Terminam "apgāšanās" ir nozīme. Tas nozīmē, ka nauda iet tieši no konta uz kontu un nekad netiek samaksāta jūsu rokās. Pretējā gadījumā to var uzskatīt par apliekamo ienākumu attiecīgajā gadā.

Hibrīda konti pēc nodokļu nomaksas un pirms nodokļu nomaksas

Kā minēts iepriekš, naudas summai, ko noguldītājs katru gadu var iemaksāt pensijas kontā, ir ierobežojumi. (Patiesībā jums var būt vairāki konti, pēcnodokļu un pirmsnodokļu konts, taču kopējie iemaksu ierobežojumi ir vienādi.)

Pēc nodokļu nomaksas tradicionālajai IRA nevajadzētu atsaukt nodokļus. Tomēr vienīgais veids, kā pārliecināties, ka tas nenotiek, ir IRS iesniegšana 8606. veidlapa. Veidlapa 8606 jāiesniedz par katru gadu, kad veicat iemaksas pēc nodokļu nomaksas (neatskaitāmas) tradicionālajā IRA, un par katru nākamo gadu, līdz esat izlietojis visu pēcnodokļu atlikumu.

Tā kā kontā esošie līdzekļi ir sadalīti ar nodokli apliekamos un neapliekamos komponentos, tiek aprēķināts nodoklis, kas jāmaksā nepieciešamās sadales ir sarežģītāka nekā tad, ja konta turētājs būtu veicis tikai iemaksas pirms nodokļu nomaksas.