Ietaupītāja nodokļu kredīts: pensijas ietaupījuma stimuls
Daudzi cilvēki cenšas iegūt līdzekļus, kas vajadzīgi, lai izveidotu pensijas ligzdas olas. Par laimi, neatmaksājams nodokļu kredīts, kas pazīstams kā pensijas uzkrājumu iemaksu kredīts, var ievērojami atvieglot uzkrājumu veidošanu. To bieži dēvē par noguldītāja kredītu, un tas ļauj kvalificētām personām izmantot nodokļu atvieglojumus, kas pārsniedz visus nodokļus atskaitījumus, ko viņi var saņemt no iemaksām savos individuālajos pensiju kontos (IRA) vai darba devēju sponsorētos plānos. Autors samazinot nodokļu saistības, kredīts kompensē pensijas konta finansēšanas izmaksas, galu galā palielinot uzkrājumu potenciālu.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Ietaupītāja kredīts ir pieejams tiem nodokļu maksātājiem, kuri piedalās darba devēja sponsorētā pensijas plānā vai tradicionālajā un/vai Rota IRA.
- Kredīta summu nosaka vairāki faktori, piemēram, indivīda pensijas plāna iemaksas, nodokļu deklarācijas statuss un koriģētie bruto ienākumi (AGI).
- Šis kredīts nav pieejams personām, kuras ir jaunākas par 18 gadiem, pilna laika studentiem vai ikvienam, kurš ir apgalvojis, ka cits nodokļu maksātājs ir par apgādājamo.
Kas ir noguldītāja kredīts?
Noguldītāja nodokļu kredīts ir neatmaksājams nodokļu kredīts, kas pieejams atbilstošiem nodokļu maksātājiem algas atlikšanas iemaksas uz darba devēju sponsorētiem 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP vai valdības 457 plāniem. Tas ir pieejams arī tiem, kas sniedz ieguldījumu tradicionālās un/vai Rota IRA. Sākot ar 2018. gadu, tie, kas veica iemaksas cilvēkiem ar invaliditāti un viņu ģimenēm (ar nosaukumu ABLE konti), ar nodokļiem izdevīgos uzkrājumu kontos, bija tiesīgi saņemt noguldītāja kredītu.
Atkarībā no ienākumu līmeņa (skatīt zemāk esošās diagrammas) kredīts ir vai nu 10%, 20%vai 50%apmērā no personas atbilstošās iemaksas, taču ir noteikti ierobežojumi. Maksimālais pieļaujamais kredīts tiem, kas pieteikušies kā mājsaimniecības galva, ir 2000 ASV dolāru, savukārt precēti pāri, kas iesniedz kopīgu pieteikumu, var pieprasīt līdz pat 4000 ASV dolāru. Atmaksājami kredīti un adopcijas kredīts neņem vērā vienādojumu.
Kas ir piemērots?
Lai pretendents varētu saņemt noguldītāja kredītu, viņam līdz piemērojamā taksācijas gada beigām ir jābūt vismaz 18 gadus vecam. Viņi nedrīkst imatrikulēties kā pilna laika studenti un nevar tikt pieprasīti kā a atkarīgs pēc cita nodokļu maksātāja deklarācijas. Visbeidzot, indivīda koriģētie bruto ienākumi (AGI) nedrīkst pārsniegt šādas robežas:
| 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Kredīta likme | Precējies un iesniedz kopīgu atgriešanos | Faili kā mājsaimniecības vadītājs | Citi faili |
| 50% | Līdz 39 500 USD | Līdz 29 625 USD | Līdz 19 750 USD |
| 20% | $39,501–$42,000 | $29,626–$32,250 | $19,751–$21,500 |
| 10% | $42,001–$66,000 | $32,251–$49,500 | $21,501–$33,000 |
| 0% | Vairāk nekā 66 000 USD | Vairāk nekā 49 500 USD | Vairāk nekā 33 000 USD |
| 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Kredīta likme | Kopīgi precējies | Mājsaimniecības vadītājs | Visi citi faili |
| 50% no jūsu ieguldījuma | AGI ne vairāk kā 39 000 USD | AGI ne vairāk kā 29 250 USD | AGI ne vairāk kā $ 19,500 |
| 20% no jūsu ieguldījuma | $39,001–$42,500 | $29,251–$31,875 | $19,501–$21,250 |
| 10% no jūsu ieguldījuma | $42,501–$65,000 | $31,876–$48,750 | $21,251–$32,500 |
| 0% no jūsu ieguldījuma | Vairāk nekā 65 000 USD | Vairāk nekā 48 750 USD | Vairāk nekā 32 500 USD |
Kā parādīts iepriekš redzamajās diagrammās, jo zemāks ir indivīda AGI, jo lielāks kļūst noguldītāja kredīts.
Piemēram, Džeinai, kuras nodokļu reģistrācijas statuss ir vientuļš, 2021. gada taksācijas gadā AGI ir 19 200 USD. Viņa iegulda 800 USD darba devēja sponsorētajā 401 (k) plānā, kā arī 600 USD savai tradicionālajai IRA. Tāpēc Džeinai ir tiesības uz neatmaksājamu nodokļu kredītu 700 ASV dolāru apmērā [(800 USD + 600 USD = 1400 USD) × 50%].
Ietaupītāja kredīta ietekme
Pieprasot noguldītāja kredītu, kad ieguldot pensijas plānā var samazināt indivīda ienākuma nodokļa slogu divos veidos. Pirmkārt, iemaksa plānā tiek uzskatīta par nodokļu atskaitījumu. Otrkārt, noguldītāja kredīts samazina faktiskos parādus, dolārs par dolāru.
Apsveriet šādu piemēru: precējusies mazumtirgotāja Džila nopelnīja 38 000 ASV dolāru 2020. Tajā gadā viņa IRA ieguldīja 1000 ASV dolāru, savukārt viņas bezdarbnieks vīrs nesaņēma nekādus ienākumus. Pēc IRA iemaksas atskaitīšanas viņas kopīgajā peļņā parādītais AGI ir 37 000 USD. Šajā gadījumā Džilai ir tiesības pieprasīt 50% kredītu 500 ASV dolāru apmērā par šo IRA ieguldījumu.
Kad pensijas uzkrājumi nav piemēroti?
Jebkura nauda, kas iemaksāta pensijas kontā, pārsniedz atļauto limitu ir jāatsakās no konta noteiktā laika periodā. Atmaksātā ieguldījuma daļa nav piemērota noguldītāja kredītam. Līdzīgi, ja indivīds maina darbu un līdz ar to pārceļ naudu no viena pensijas konta uz citu, piemēram, no darba devēja sponsorētā 401 (k) līdz tradicionālajai IRA-tad šis ieguldījums nav piemērots arī noguldītājam kredīts.
Ietaupītāja kredīts sākotnēji bija pieejams taksācijas gadiem no 2002. līdz 2006. gadam saskaņā ar 2001. gada Akts par ekonomikas izaugsmi un nodokļu atvieglojumiem (EGTRRA). Gadā tas kļuva pastāvīgs 2006. gada Pensiju aizsardzības likums (PPA).
Bottom Line
Ietaupītāja kredīts var efektīvi palielināt indivīda pensijas uzkrājumu iespējas. Tie, kas pretendē uz šo kredītu un neizmanto šo iespēju, izšķērdē vienkāršu veidu, kā savai ligzdas olām pievienot ievērojamu vērtību.