Atlikto kompensācijas plānu priekšrocības
Atliktais atlīdzības plāns ietur daļu no darbinieka algas līdz noteiktam datumam, parasti pensijai. Vienreizējais maksājums, kas parādā darbiniekam šāda veida plānā, tiek izmaksāts šajā datumā. Atlikto kompensāciju plānu piemēri ir pensijas, pensijas plāni un darbinieku akciju opcijas.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Kvalificētiem atliktās kompensācijas plāniem ir noteikts 10% sods par izņemšanu, kas veikta pirms 59½ gadu vecuma.
- Lielākā daļa atlikto kompensāciju plānu atļauj sadalīt pensiju pirms noteiktiem dzīves notikumiem, piemēram, mājokļa iegādei.
- Atliktie kompensācijas plāni var gan palielināt, gan samazināt vērtību, tāpēc uzmanīgi vērojiet tos.
Kvalificēts vs. Nekvalificēti atliktie kompensācijas plāni
Ir svarīgi, lai uzzini atšķirību starp šiem diviem plānu veidiem.
Kvalificēts atliktā kompensācijas plāns atbilst Darbinieku ienākumu drošības likums (ERISA) un ietver 401 (k) un 403 (b) plānus.Viņiem ir jābūt iemaksu limitam un jābūt nediskriminējošiem, atvērtiem visiem uzņēmuma darbiniekiem un izdevīgiem visiem. Tie ir arī drošāki un tiek turēti trasta kontā.
Nekvalificēts kompensācijas plāns ir rakstisku vienošanos starp darba devēju un darbinieku kurā daļa no darbinieka atlīdzības tiek ieturēta uzņēmumā, ieguldīta un pēc tam kādā brīdī nākotnē piešķirta darbiniekam.Nekvalificētiem plāniem nav ierobežojumu iemaksām, un tos var mērķēt tikai uz noteiktiem darbiniekiem, piemēram, augstākā līmeņa vadītājiem. Darba devējs var paturēt atlikto naudu kā daļu no uzņēmuma līdzekļiem, kas nozīmē, ka nauda ir pakļauta riskam bankrota gadījumā.
Atliktā kompensācijas plāna priekšrocības, neatkarīgi no tā, vai tās ir kvalificētas vai nē, ietver nodokļu ietaupījumus, kapitāla pieauguma realizāciju un pirmspensijas sadalījumu.
Nodokļu priekšrocības
Atliktais atlīdzības plāns samazina ienākumus gadā, kad persona ievieto naudu plānā, un ļauj tai augt, nemaksājot ikgadējos nodokļus par ieguldīto peļņu. Visizplatītākā atliktā kompensācijas plāna 401 (k) gadījumā iemaksas tiek atskaitītas no darbinieka algas čekas pirms nodokļiem un ir ierobežots līdz maksimālajai ikgadējai iemaksai pirms nodokļu nomaksas-19 500 ASV dolāru apmērā no darbiniekiem, sākot ar 2021. gadu, kā arī papildu 6500 ASV dolāru apmērā iemaksas tiem, kas vecāki par 50 gadiem.
Šiem atliktajiem plāniem ir jāmaksā nodoklis tikai tad, kad dalībnieks faktiski saņem skaidru naudu. Lai gan par izņemtajiem līdzekļiem ir jāmaksā nodokļi, šie plāni nozīmē nodokļu atlikšanu izņemšana tiek veikta periodā, kad dalībniekiem, visticamāk, būs salīdzinoši zemāks ienākuma nodoklis kronšteins.
Tas nozīmē arī to, ka 401 (k) gadījumā dalībnieki pēc 59½ gadu vecuma var izņemt līdzekļus bez soda naudas, lai gan pastāv nepilnības, kas pazīstamas kā IRS 55 noteikums, kas ļauj ikvienam vecumā no 55 līdz 59½ gadiem bez soda naudas izņemt līdzekļus, ja viņi ir pametuši darbu vai ir atlaisti vai atlaisti no darba to.Nepilnība attiecas tikai uz 401 (k), kas jums ir uzņēmumā, no kura atdalāties.
Atliktie kompensācijas plāni arī samazina kārtējā gada nodokļu slogu darbiniekiem. Kad persona piedalās atliktā kompensācijas plānā, gada laikā iemaksātā summa samazina ar šo gadu apliekamo ienākumu, tādējādi samazinot kopējos samaksātos ienākuma nodokļus. Tad, kad līdzekļi tiek izņemti, uzkrājumi potenciāli tiek realizēti, izmantojot starpību starp pensijas nodokļa kategoriju un nodokļu kategoriju naudas nopelnīšanas gadā.
Kapitāla pieaugums
Atliktā kompensācija, ja tā tiek piedāvāta kā ieguldījumu konts vai akciju opcija, var palielināties kapitāla pieaugums laika gaitā. Tā vietā, lai saņemtu sākotnēji atlikto summu, 401 (k) un citu atlikto kompensāciju plānu vērtība var palielināties pirms pensionēšanās. No otras puses, atlikto kompensāciju plānu vērtība var arī samazināties un rūpīgi jāuzrauga.
Lai gan dalībnieki aktīvi nepārvalda ieguldījumus, cilvēkiem ir kontrole pār to, kā tiek ieguldīti viņu atliktās kompensācijas konti, izvēloties no darba devēja iepriekš izvēlētām iespējām. Tipisks plāns ietver plašu šo iespēju klāstu, sākot no konservatīvāka stabilas vērtības fondi un noguldījumu sertifikāti (CD) agresīvākiem obligāciju un akciju fondiem. Ir iespējams izveidot diversificētu portfeli no dažādiem fondiem, izvēlēties vienkāršu mērķa datumu vai mērķa riska fondu vai paļauties uz īpašiem ieguldījumu ieteikumiem.
Pirmspensijas sadalījumi
Daži atliktā kompensācijas plāni ļauj dalībniekiem plānot izplatīšanu, pamatojoties uz noteiktu datumu, kas pazīstams arī kā ekspluatācijas pārtraukšana.Šī papildu elastība ir viena no lielākajām atliktā kompensācijas plāna priekšrocībām. Tas piedāvā nodokļu atvieglotu veidu, kā ietaupīt bērna izglītībai, jaunai mājai vai citiem ilgtermiņa mērķiem.
Ir iespējams agri izņemt līdzekļus no lielākās daļas atlikto kompensāciju plānu konkrētiem dzīves notikumiem, piemēram, jaunas mājas iegādei. Atteikšanās no kvalificēta plāna var nebūt pakļauta pirmstermiņa izņemšanas sodiem atkarībā no plāna un IRS noteikumiem. Ienākuma nodokļi tomēr būs jāmaksā par izņemšanu no atliktās kompensācijas plāniem.
Izplatīšana ekspluatācijā var arī palīdzēt cilvēkiem daļēji mazināt risku, ka uzņēmumi nepilda saistības. Dažus atliktā kompensācijas plānus pilnībā pārvalda darba devēji, vai plānā ir iekļauti lieli uzņēmuma akciju piešķīrumi. Ja cilvēkiem nav ērti atstāt atlikto atlīdzību darba devēja rokās, pirmspensijas sadale ļauj viņiem aizsargāt savu naudu, izņemot to no plāna, samaksājot par to nodokli un ieguldot citur.
Ņemiet vērā, ka naudu no nekvalificēta plāna nevar pārvietot uz IRA vai citu nodokļu atvieglojumu pensijas uzkrājumu līdzekli; naudu no kvalificēta plāna var. Pirms izņemšanas no ekspluatācijas, pārbaudiet noteikumus, kas attiecas uz jums gan plāna administratoriem, gan nodokļu konsultantam.